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| 公告:报销中心:8发票报销管理办法 [2020/03/27 09:01] – 黄晓林 | 公告:报销中心:8发票报销管理办法 [2020/11/27 16:25] (当前版本) – 张蓉蓉 | ||
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| ====== 发票报销管理办法 ====== | ====== 发票报销管理办法 ====== | ||
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| 第二条 本办法适用于中材科技风电叶片股份有限公司及其分子公司。 | 第二条 本办法适用于中材科技风电叶片股份有限公司及其分子公司。 | ||
| - | 第三条 本办法中所称发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其经营活动中，开具、收取的收付款凭证。公司发票主要包括以下几种 | + | |
| - | 发票：税务部门印制并盖有国家税务局监制章的发票，包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税通用机打发票等 | + | 第三条 本办法中所称发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其经营活动中，开具、收取的收付款凭证。公司发票主要包括以下几种： |
| - | 财政收据：财政部门印制并盖有财政部票据监制章的票据，如行政事业单位收据等。 | + | |
| + | 3.1发票：税务部门印制并盖有国家税务局监制章的发票，包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税通用机打发票等 | ||
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| + | 3.2财政收据：财政部门印制并盖有财政部票据监制章的票据，如行政事业单位收据等。 | ||
| 3.3专业发票：国有铁路、民用航空企业和交通部门国有公路、水上运输企业的客票、货票等，比如火车票、飞机票等。 | 3.3专业发票：国有铁路、民用航空企业和交通部门国有公路、水上运输企业的客票、货票等，比如火车票、飞机票等。 | ||
| ===== 第二章 发票报销要求 ===== | ===== 第二章 发票报销要求 ===== | ||
| 行 18: | 行 19: | ||
| 第五条 **公司员工需在取得发票****__**次**月__内完成报销。** | 第五条 **公司员工需在取得发票****__**次**月__内完成报销。** | ||
| - | 第六条 除增值税专用发票外，跨年度的发票不予报销。按照权责发生制原则，当年底暂估的资产、材料等费用，在次年4月前完成报销 | + | 第六条 除增值税专用发票外，跨年度的发票不予报销。按照权责发生制原则，当年底暂估的资产、材料等费用，在次年4月前完成报销。 |
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| + | （一）增值税专用发票自开票日起 360 天内有效； | ||
| （二）增值税专用发票票面整洁无涂改； | （二）增值税专用发票票面整洁无涂改； | ||
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| （三）增值税专用发票不允许折叠、有划痕； | （三）增值税专用发票不允许折叠、有划痕； | ||
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| 部门经理：对供应商付款类别中部门经理即SAP订单审核人，其应对SAP中审核单据与纸质单据的业务真实性与业务唯一性进行审核。个人费用报销类别中部门经理需对业务接待申请流程及出差申请合理性进行判定与审核，对该项开支合理性提出初步意见。对部门费用预算情况进行筹划管理，当年度终了部门超支费用发生将计入部门考核指标。部门经理需对发票及业务承担连带责任。 | 部门经理：对供应商付款类别中部门经理即SAP订单审核人，其应对SAP中审核单据与纸质单据的业务真实性与业务唯一性进行审核。个人费用报销类别中部门经理需对业务接待申请流程及出差申请合理性进行判定与审核，对该项开支合理性提出初步意见。对部门费用预算情况进行筹划管理，当年度终了部门超支费用发生将计入部门考核指标。部门经理需对发票及业务承担连带责任。 | ||
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| 业务收货人：业务收货人一般情况下与经办人为同一人，收货业务操作应依据有效的签字验收单或收货单进行操作，若申请人不能提供相关业务证明资料，业务收货人有权拒绝进行系统操作。 | 业务收货人：业务收货人一般情况下与经办人为同一人，收货业务操作应依据有效的签字验收单或收货单进行操作，若申请人不能提供相关业务证明资料，业务收货人有权拒绝进行系统操作。 | ||
| 发票预制经办人：发票预制经办人一般情况下与经办人为同一人，需对业务的真实性、合规性负责、对发票的合法性负责、对报销费用承担相关连带责任及法律责任。 | 发票预制经办人：发票预制经办人一般情况下与经办人为同一人，需对业务的真实性、合规性负责、对发票的合法性负责、对报销费用承担相关连带责任及法律责任。 | ||
| - | <font 12.0pt/ | + | 项目专员/ |
| - | <font 12.0pt/ | + | 项目负责人：项目负责人对报销费用的合理性进行审核，对项目费用发生负责。 |
| - | <font 12.0pt/ | + | 部门经理：部门经理需及时提交业务接待申请流程及出差申请，对该项开支合理性提出初步意见。部门经理需对发票及业务进行审核承担连带责任。 |
| - | <font 12.0pt/ | + | 分管高管：分管高管对该项开支合理性提出最终意见，对业务是否应当发生进行审批，对报销业务进行最终审批。 |
| - | <font 12.0pt/ | + | 总经理对公司运营业务开支进行签批，对接待申请进行最终审批，对差旅费（出差申请）业务中超标事项进行审批。 |
| - | <font 12.0pt/ | + | 董事长：董事长对公司资金运用权限中要求的相关业务进行审批。 |
| - | <font 12.0pt/ | + | 第十六条 本地财务人员： |
| - | <font 12.0pt/ | + | 本地财务人员需审核抵扣联是否合规可报销（确认抵扣联可进行抵扣再进行扫描操作），将报销附件扫描上传至OA系统（确保A4纸张张数与流程填制的A纸张张数一致）且扫描件清晰可辨识，根据每日财务稽核审核通过的流程及SAP凭证认证专票并比对进项税额，根据每日财务稽核审核通过的流程将生成的凭证打印整理匹配附件。 |
| - | <font 12.0pt/ | + | 第十七条 财务稽核： |
| - | <font 12.0pt/ | + | 财务稽核对发票进行形式审核、对业务合规性按公司制度审核、对报销单与申请的匹配性进行审核。财务稽核对发票报销有一票否决权。 |
| - | <font 12.0pt/ | + | 报销中心财务付款人员对报销专户进行管理，根据需要申请调拨资金、输出各类费用报表、匹配预算输出执行情况、对账面进项税额以与审批报销流程进行比对，接收异常比对结果并调整账面进项税与认证结果保持一致。 |
| - | + | 报销中心财务付款人员应及时正确支付报销款项，保障银行账户安全稳定。 | |
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| + | 第十八条 总部财务部门 | ||
| + | 对发票报销进行监督及检查并有权要求整改；对报销制度进行修订。 | ||
| ===== 第四章 附则 ===== | ===== 第四章 附则 ===== | ||
| - | + | 第十九条 如有未尽事宜，由总公司财务部门负责修改补充，并负责解释。 | |
| - | <font 16px/ | + | 第二十条 本制度经总经理办公会批准后实施。 |
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