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| 公告:报销中心:5日常费用报销专题培训 [2023/07/19 22:49] – [表] 孟晓华 | 公告:报销中心:5日常费用报销专题培训 [2023/11/28 12:51] (当前版本) – [表] 孟晓华 |
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| ======YPE02 叶片日常费用报销整体流程及控制点====== | ======YPE02 叶片日常费用报销整体流程及控制点====== |
| =====一、业务介绍===== | =====一、个人报销流程概况讲解===== |
| ====1、日常费用报销业务范围===== | [[:公告:报销中心:0报销步骤指引图|报销步骤指引图]] |
| | **费用编码** ^ 费用类别 ^ 核算范围 ^ | |
| | 6603020400 | [[:会计手册:财务费用-非关联方-其他手续费#相关科目|财务费用-非关联方-其他手续费]] | *银行询证费\\ *发行债券所需支付的手续费（除资本化手续费）\\ *调剂外汇手续费（除发行股票所支付的手续费）\\ *开出汇票的银行手续费\\ *账户管理费等 | | =====二、日常业务介绍===== |
| | 5101011000 | [[:会计手册:费用-办公费#相关科目|费用-办公费]] | *办公人员发生的办公用品费，如打印纸、笔、本、档案盒、文件夹、剪刀、计算器等\\ *办公用资产的耗材费、维修费、附属配件费，如打印机硒鼓、电脑打印机维修费、鼠标键盘等\\ *办公人员使用未达到固定资产标准的的小型设备，如：U盘、移动硬盘、数码相机、文件柜等\\ *单独购买的未达到固定资产标准的办公桌、椅子及办公桌椅的维修维护费\\ *办公用设备的维修费费用\\ *因工作需要发生的邮寄费、快递费、文件打印装订费\\ *标书费\\ *办公申报系统维护费\\ *签证费及出国发生的护照商务照片、认证资料费等\\ *不动产登记费\\ *办公场所发生的保洁用品费、花卉费、购买茶叶等费用\\ *其他与办公相关的费用支出，如印鉴刻制费等 | | ====2.1 日常费用报销受限会计科目===== |
| | 2241020505\\ \\ 5101051000 | [[:会计手册:费用-党团活动经费#相关科目|其他应付款-非关联方-暂存款-党费]]\\ 费用-党组织活动经费 | *开展三会一课费用，包括场地租赁、餐费、文件印刷、资料费等。\\ *用于开展党员教育的报刊，资料、音像制品。\\ *表彰先进基层党组织、优秀共产党员及优秀党务工作者。\\ *补助生活困难的党员。\\ *党员、入党积极分子外出培训所产生的培训费、住宿费、伙食费、交通费。\\ *编印党员教育培训教材和编制入党志愿书、党员组织关系介绍信、党员证明信、流动党员活动证、党费证、党员档案等所产生的工本费，以及购买党徽党旗等费用。\\ *修缮、新建基层党组织活动场所及为活动场所配备必要设施等所产生的相关费用。 | | ^ 序号 ^ 费用类别 ^ |
| | 5301001100 | [[:会计手册:费用-会议费#相关科目|研发支出-会议费]] | 会议期间发生的住宿费、伙食费、会务交通费、会议场地租金、文件印刷费、医药费等。 | | | 1 | 财务费用-非关联方-其他手续费 | |
| | 5101029000 | [[:会计手册:费用-通讯费#相关科目|费用-通讯费]] | 公司对公电话、消防电话、企业负责人的电话费等 | | | 2 | 费用-办公费 | |
| | 5101068000 | [[:会计手册:费用-团组织活动经费]] | *开展团内学习教育，召开团内会议，开展“一学一做”学习教育、“三会两制一课”、主题团日、团干部、团员培训、场地费、租车费、住宿费、伙食费、交通费、讲课费、资料费。\\ *订阅或购买用于开展团员教育的报刊、资料、音像制品和设备，进行团内宣传，摄制团员电教片。\\ *组织开展创先争优、团员团日、团员青年突击队、青年志愿服务等主题实践活动。\\ *表彰奖励先进基层团组织、优秀共青团员和优秀团干部。\\ *团组织换届，组织关系接转，团旗团徽配备，团建工作调查研究。\\ *以团组织名义走访、慰问、补助生活困难团员。\\ *其他与团的建设直接相关的工作。 | | | 3 | 费用-党组织活动经费 | |
| | 5101032000 | [[:会计手册:费用-业务招待费#相关科目|费用-业务招待费]] | 招待用的餐费、酒水、餐券、住宿费、承担外部到访人员城市间交通费等。 | | | 4 | 费用-会议费 | |
| | 5101035000 | [[:会计手册:用车费#相关科目|费用-用车费]] | *应急保障用车：公务用车处理突发事件，抢险救灾或者其他紧急公务。\\ *重要合作伙伴接待用车：与公司有重要合作关系的客户、业主监造、政府、供应商接待用车。\\ *公司级重要、大型活动用车：总部及分子公司举办的季度、半年度、年度会议，重要的大型客户团建用车。\\ *鉴定会议用车：公司鉴定会议、审核会议等重要会议用车。\\ *风场服务包括业务开展、监督、宣传相关活动用车：客户经理陪同客户去风场开展活动，考察项目，监督维修工作，或者广告宣传媒体去风场拍照宣传等的工作。（此项不包括售后用车管理办法规定的用车)\\ *携带公司印鉴、证照的资金、税务等关键业务用车:携带公司重要印鉴，比如公章，财务章，法人章去银行、税务局、社保局等地办理公司的用车行为。\\ *除了以上规定以外的用车不可以报销用车费，按照差旅费管理办法等制度报销。 | | | 5 | 费用-通讯费 | |
| | 5101054000 | [[:会计手册:费用-招聘费#相关科目|费用-招聘费]] | *企业宣传海报及广告制作费用：为了加强公司招聘的宣传力度而制作宣传海报发生的费用\\ *广告费：在各个平台登录招聘广告，比如：刊登报刊、招聘网站、电视台\\ *通讯费：因招聘而产生的通讯费\\ *网上招聘：公司招聘信息发布到人才招聘网中而发生的费用\\ *短信费：通过发送短信方式进行招聘而发生的招聘费\\ *礼品赠送费：为校园招聘赠送给老师及学生的礼品\\ *新入职员工的交通费、暂时过度住宿费 | | | 6 | 费用-团组织活动经费 | |
| | 2241020100 | [[:会计手册:其他应付款-非关联方-押金]] | 暂收暂付押金的过渡科目 | | | 7 | 费用-业务招待费 | |
| | 2241020506 | [[:会计手册:其他应付款-非关联方-暂存款-其他代缴]] | 代收代付的生育津贴、工伤赔付等过渡科目 | | | 8 | 费用-用车费 | |
| | 5301001400 | [[:会计手册:费用-办公费#相关科目|研发支出-办公费]] | 研发过程中办公用品的购置费用 | | | 9 | 费用-招聘费 | |
| | 5301001300 | [[:会计手册:研发支出-事务费#相关科目|研发支出-事务费]] | 在项目研究开发过程中需要支付的出版费、资料购置费、专用软件购买费、计量费、标准费、文献检索费、专业通信费、专利申请费、取证申请费和其他知识产权事务费 | | | 10 | 其他应付款-非关联方-押金 | |
| | 5301001100 | [[:会计手册:费用-会议费#相关科目|研发支出-会议费]] | 会议期间发生的住宿费、伙食费、会务交通费、会议场地租金、文件印刷费、医药费等。 | | | 11 | 其他应付款-非关联方-暂存款-党费 | |
| | 2211060200 | [[:会计手册:费用-职工教育经费#相关科目|应付职工薪酬-职工教育经费支出]] | *工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动以及其他活动产生的支出 。 | | | 12 | 其他应付款-非关联方-暂存款-其他代缴 | |
| | 2211060200 | [[:会计手册:费用-职工教育经费#相关科目|应付职工薪酬-职工教育经费支出]] | *上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训\\ *岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训\\ *专业技术人员继续教育、特种作业人员培训\\ *企业组织的职工外送培训的经费支出\\ *职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出\\ *购置教学设备与设施\\ *职工岗位自学成才奖励费用\\ *职工教育培训管理费用（例：组织培训发生的场地租赁、餐费等）\\ *有关职工教育的其他开支（例：外出参加培训人员的餐费等） | | | 13 | 研发支出-办公费 | |
| | 2211089900 | [[:会计手册:费用-非货币性福利#相关科目|应付职工薪酬-非货币性福利-其他]] | *核酸检测费\\ *补充医疗费\\ *商业意外保险\\ *防暑降温用品\\ *节日慰问品（除工会发起） | | | 14 | 研发支出-事务费 | |
| | 2211080300 | [[:会计手册:应付职工薪酬-非货币性福利-职工体检]] | *职工体检费包含（岗前、岗中、离职）\\ *百人计划的入职体检。 | | | 15 | 研发支出-会议费 | |
| | 2211020000 | [[:会计手册:费用-职工福利#相关科目|应付职工薪酬-职工福利]] | *企业负责人餐补\\ *公司领导/员工宿舍房租费\\ *职工探亲路费\\ *职工加班餐费\\ *职工的抚恤金/救济金/丧葬费补助/困难补助/独生子女补贴\\ *职工食堂、宿舍、浴室发生的日常费用 | | | 16 | 应付职工薪酬-工会经费-工会经费支出 | |
| | 5101017000 | [[:会计手册:费用-物料消耗#相关科目|费用-物料消耗]] | *成本中心领用的C类材料，不含编码的物料，\\ *各公司除成本中心领用C类，费用化工装、支架、柴油等\\ *氧气、乙炔、二氧化碳、氮气费用 | | | 17 | 应付职工薪酬-职工教育经费-职工教育经费支出 | |
| | 5101063000 | [[:会计手册:费用-检测费]] | *公司特种设备的年检费用\\ *公司特种工具检验合格\\ *三废检测费\\ *仓库附房安全检测 | | | 18 | 应付职工薪酬-非货币性福利-其他 | |
| | | 19 | 应付职工薪酬-非货币性福利-职工体检 | |
| | | 20 | 应付职工薪酬-职工福利 | |
| | | 21 | 费用-物料消耗 | |
| | | 22 | 费用-检测费 | |
| |
| 注意： | 注意： |
| - 在年度预算范围内，填写日常流程进行报销。如超过年度预算，需追加预算。 | - 在年度预算范围内，填写日常流程进行报销。如超过年度预算，需追加预算。 |
| - 原则上针对个人垫付金额在2000元以下的支出可进行日常费用报销。 | - 原则上针对个人垫付金额在2000元以下的支出可进行日常费用报销。 |
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| | ====2.2 日常费用报销业务范围===== |
| | | **费用编码** ^ 费用类别 ^ 业务范围 ^ |
| | | 5101032000 | [[:会计手册:费用-业务招待费#相关科目|费用-业务招待费]] | [[:公告:报销中心:2招待费常见问题|关于招待费]]招待用的餐费、酒水、纪念品、餐券、承担外部到访人员城市间交通费、住宿费等。 | |
| | | 5101035000 | [[:会计手册:用车费#相关科目|费用-用车费]] | [[:公告:报销中心:3日常其他常见问题#关于用车费|关于用车费]]\\ *应急保障用车：公务用车处理突发事件，抢险救灾或者其他紧急公务。\\ *重要合作伙伴接待用车：与公司有重要合作关系的客户、业主监造、政府、供应商接待用车。\\ *公司级重要、大型活动用车：总部及分子公司举办的季度、半年度、年度会议，重要的大型客户团建用车。\\ *鉴定会议用车：公司鉴定会议、审核会议等重要会议用车。\\ *风场服务包括业务开展、监督、宣传相关活动用车：客户经理陪同客户去风场开展活动，考察项目，监督维修工作，或者广告宣传媒体去风场拍照宣传等的工作。（此项不包括售后用车管理办法规定的用车)\\ *携带公司印鉴、证照的资金、税务等关键业务用车:携带公司重要印鉴，比如公章，财务章，法人章去银行、税务局、社保局等地办理公司的用车行为。\\ *除了以上规定以外的用车不可以报销用车费，按照差旅费管理办法等制度报销。 | |
| | | 5101018000 | [[:会计手册:费用-会议费#相关科目|费用-会议费]] | [[:公告:报销中心:3日常其他常见问题#关于会议费|关于会议费]]会议期间发生的住宿费、伙食费、会务交通费、会议场地租金、文件印刷费、医药费等。 | |
| | | 5101011000 | [[:会计手册:费用-办公费#相关科目|费用-办公费]] | [[:公告:报销中心:3日常其他常见问题#关于办公费|关于办公费]]\\ *办公人员发生的办公用品费，如打印纸、笔、本、档案盒、文件夹、剪刀、计算器等\\ *办公用资产的耗材费、维修费、附属配件费，如打印机硒鼓、电脑打印机维修费、鼠标键盘等\\ *办公人员使用未达到固定资产标准的的小型设备，如：U盘、移动硬盘、数码相机、文件柜等\\ *单独购买的未达到固定资产标准的办公桌、椅子及办公桌椅的维修维护费\\ *办公用设备的维修费费用\\ *因工作需要发生的邮寄费、快递费、文件打印装订费\\ *标书费\\ *办公申报系统维护费\\ *签证费及出国发生的护照商务照片、认证资料费等\\ *不动产登记费\\ *办公场所发生的保洁用品费、花卉费、购买茶叶等费用\\ *其他与办公相关的费用支出，如印鉴刻制费等 | |
| | | 2211020000 | [[:会计手册:费用-职工福利#相关科目|应付职工薪酬-职工福利]] | *企业负责人餐补\\ *公司领导/员工宿舍房租费\\ *职工探亲路费[[:公告:报销中心:3日常其他常见问题#关于探亲路费|关于探亲路费]]\\ *职工加班餐费\\ *职工的抚恤金/救济金/丧葬费补助/困难补助/独生子女补贴\\ *职工食堂、宿舍、浴室发生的日常费用 | |
| | | 2211089900 | [[:会计手册:费用-非货币性福利#相关科目|应付职工薪酬-非货币性福利-其他]] | *核酸检测费\\ *补充医疗费\\ *商业意外保险\\ *防暑降温用品\\ *节日慰问品（除工会发起） | |
| | | 2211080300 | [[:会计手册:应付职工薪酬-非货币性福利-职工体检]] | *职工体检费包含（岗前、岗中、离职）\\ *百人计划的入职体检。 | |
| | | 5101029000 | [[:会计手册:费用-通讯费#相关科目|费用-通讯费]] | 公司对公电话、消防电话、企业负责人的电话费等 | |
| | | 5101054000 | [[:会计手册:费用-招聘费#相关科目|费用-招聘费]] | *企业宣传海报及广告制作费用：为了加强公司招聘的宣传力度而制作宣传海报发生的费用\\ *广告费：在各个平台登录招聘广告，比如：刊登报刊、招聘网站、电视台\\ *通讯费：因招聘而产生的通讯费\\ *网上招聘：公司招聘信息发布到人才招聘网中而发生的费用\\ *短信费：通过发送短信方式进行招聘而发生的招聘费\\ *礼品赠送费：为校园招聘赠送给老师及学生的礼品\\ *新入职员工的交通费、暂时过度住宿费 | |
| | | 5101017000 | [[:会计手册:费用-物料消耗#相关科目|费用-物料消耗]] | *成本中心领用的C类材料，不含编码的物料，\\ *各公司除成本中心领用C类，费用化工装、支架、柴油等\\ *氧气、乙炔、二氧化碳、氮气费用 | |
| | | 5101063000 | [[:会计手册:费用-检测费]] | *公司特种设备的年检费用\\ *公司特种工具检验合格\\ *三废检测费\\ *仓库附房安全检测 | |
| | | 5101068000 | [[:会计手册:费用-团组织活动经费]] | *开展团内学习教育，召开团内会议，开展“一学一做”学习教育、“三会两制一课”、主题团日、团干部、团员培训、场地费、租车费、住宿费、伙食费、交通费、讲课费、资料费。\\ *订阅或购买用于开展团员教育的报刊、资料、音像制品和设备，进行团内宣传，摄制团员电教片。\\ *组织开展创先争优、团员团日、团员青年突击队、青年志愿服务等主题实践活动。\\ *表彰奖励先进基层团组织、优秀共青团员和优秀团干部。\\ *团组织换届，组织关系接转，团旗团徽配备，团建工作调查研究。\\ *以团组织名义走访、慰问、补助生活困难团员。\\ *其他与团的建设直接相关的工作。 | |
| | | 5301001400 | [[:会计手册:费用-办公费#相关科目|研发支出-办公费]] | 研发过程中办公用品的购置费用 | |
| | | 5301001300 | [[:会计手册:研发支出-事务费#相关科目|研发支出-事务费]] | 在项目研究开发过程中需要支付的出版费、资料购置费、专用软件购买费、计量费、标准费、文献检索费、专业通信费、专利申请费、取证申请费和其他知识产权事务费 | |
| | | 5301001100 | [[:会计手册:费用-会议费#相关科目|研发支出-会议费]] | 研发相关的会议期间发生的住宿费、伙食费、会务交通费、会议场地租金、文件印刷费、医药费等。 | |
| | | 6603020400 | [[:会计手册:财务费用-非关联方-其他手续费#相关科目|财务费用-非关联方-其他手续费]] | *银行询证费\\ *发行债券所需支付的手续费（除资本化手续费）\\ *调剂外汇手续费（除发行股票所支付的手续费）\\ *开出汇票的银行手续费\\ *账户管理费等 | |
| | | 2241020100 | [[:会计手册:其他应付款-非关联方-押金]] | 暂收暂付押金的过渡科目 | |
| | | 2241020506 | [[:会计手册:其他应付款-非关联方-暂存款-其他代缴]] | 代收代付的生育津贴、工伤赔付等过渡科目 | |
| | | **2241020505**\\ \\ **5101051000** | [[:会计手册:费用-党团活动经费#相关科目|其他应付款-非关联方-暂存款-党费]]\\ [[:会计手册:费用-党团活动经费#相关科目|费用-党组织活动经费]] | *开展三会一课费用，包括场地租赁、餐费、文件印刷、资料费等。\\ *用于开展党员教育的报刊，资料、音像制品。\\ *表彰先进基层党组织、优秀共产党员及优秀党务工作者。\\ *补助生活困难的党员。\\ *党员、入党积极分子外出培训所产生的培训费、住宿费、伙食费、交通费。\\ *编印党员教育培训教材和编制入党志愿书、党员组织关系介绍信、党员证明信、流动党员活动证、党费证、党员档案等所产生的工本费，以及购买党徽党旗等费用。\\ *修缮、新建基层党组织活动场所及为活动场所配备必要设施等所产生的相关费用。 | |
| | | **2211070200** | [[:会计手册:费用-工会经费#相关科目|应付职工薪酬-工会经费支出]] | *工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动以及其他活动产生的支出 。 | |
| | | **2211060200** | [[:会计手册:费用-职工教育经费#相关科目|应付职工薪酬-职工教育经费支出]] | *上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训\\ *岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训\\ *专业技术人员继续教育、特种作业人员培训\\ *企业组织的职工外送培训的经费支出\\ *职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出\\ *购置教学设备与设施\\ *职工岗位自学成才奖励费用\\ *职工教育培训管理费用（例：组织培训发生的场地租赁、餐费等）\\ *有关职工教育的其他开支（例：外出参加培训人员的餐费等） | |
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| =====二、日常费用报销流程填报指南 ===== | =====三、日常费用报销流程填报指南 ===== |
| * [[:公告:报销中心:5如何填报日常其他oa报销流程|如何填报日常OA报销流程]] | * [[:公告:报销中心:5如何填报日常其他oa报销流程|如何填报日常OA报销流程]] |
| =====三、集中处理业务 ===== | =====四、发票讲解 ===== |
| ====1、核算类==== | ====4.1 发票开具注意事项 ==== |
| * [[:公告:财务核算共享:财务核算业务]] | {{:公告:报销中心:日常发票代码号码.jpg?nolink&600|}} |
| * [[:公告:财务核算共享:工资类计提与发放]] | {{:公告:报销中心:开票信息.jpg?nolink&600|}} |
| ====2、报表类 ==== | {{:公告:报销中心:日常发票销售方.jpg?nolink&600|}} |
| * [[:公告:子公司对外报表共享:运营报表|中建材运营报表]][[https://report.cnbm.com.cn/]] | {{:公告:报销中心:日常发票备注栏.jpg?nolink&600|}} |
| * [[:公告:子公司对外报表共享:国资委、财政部快报]] | {{:公告:报销中心:日常发票开票人.jpg?nolink&600|}} |
| * [[:公告:子公司对外报表共享:中材科技季度报表]] | {{:公告:报销中心:日常发票专用章.jpg?nolink&600|}} |
| | {{:公告:报销中心:专用发票开具注意事项.png?nolink&600|}} |
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| | ====4.2 发票相关问题解答 ==== |
| | [[:公告:报销中心:4关于发票常见问题|关于发票]] |
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| =====四、总账月结 ===== | |
| ====1、信息系统==== | |
| * SAP系统录入凭证 | |
| * BPC出具财务报表 | |
| * BW系统数据查询 | |
| ====2、管理要求==== | |
| （1）母公司、分子公司单体报表、合并报表均由母公司统一出具;\\ | |
| （2）因特殊业务需要，涉及手工出具报表的，非制造企业**月末最后一天**提供当月财务报表；制造企业**每月1日12点前**提供财务报表;\\ | |
| （3）分子公司在**成本月结**【[[操作手册:成本月结|成本月结具体操作]]、[[操作手册:成本月结驾驶舱|月结驾驶舱具体操作]]】（最迟每月1日11点前）后，**半个小时内**满足出具报表的条件，此半个小时内处理的业务有：\\ | |
| * 物料账差异调整 | |
| * 基于ZFI002利润表，计提所得税费用 | |
| （4）每年3月左右出具上年审计报告后，将审计调整数据录入到13期、日记账中，重新出具上年13期财务报表，保证系统出具的财务报表与审计定稿的财务报表数据一致。 | |
| ====3、业务流程==== | |
| {{:操作手册:pasted:20230517-072115.png}} | |
| ====4、业务操作=== | |
| [[操作手册:月结前数据检查|总账月结前数据检查]]\\ | |
| [[:公告:总账月结:BPC系统关键点]]\\ | |
| [[:公告:总账月结:单体报表出具流程]]\\ | |
| [[:公告:总账月结:合并报表出具流程]]\\ | |
| [[:公告:总账月结:BW系统数据查询]]\\ | |
| [[:公告:总账月结:报表查询、审批及存档]]\\ | |
| [[:公告:总账月结:业务核算|特殊业务核算备忘]]\\ | |
| =====五、总账年结 ===== | |
| ====1、操作时间==== | |
| * 每年1月10日左右进行SAP系统年结 | |
| * 每年3月左右出具上年审计报告后，将审计调整数据录入到13期、日记账中，重新出具上年报表、重新年结 | |
| ====2、责任分工==== | |
| * 总部总账会计进行年结操作 | |
| * 分子公司总账会计进行年结后数据检查，保证数据检查无误 | |
| ====3、业务操作==== | |
| * [[:公告:年结操作手册]] | |
| * [[:公告:年结问题汇总]] | |
| =====六、审计、审阅 ===== | |
| （1）根据集团统一要求，填写半年度、年度PBC表，填报规范如下：\\ | |
| [[:公告:总账月结:PBC填报|PBC填报要求]]\\ | |
| （2）审计所需资料统一整理后发至总部，总部统一组织与审计对接 | |
| =====七、财务决算 ===== | |
| 根据集团统一要求，填写年度决算报表，总部组织子公司互审，保证数据准确性\\ | |
| [[:公告:子公司对外报表共享:财务决算报表]] | |