这是本文档旧的修订版！
日常其他常见问题
关于办公费
| 问题描述 | 解答 |
| 办公费包括什么 | 包括耗用的文具、办公用品、文件复印装订、快递费、标书费等 |
| 办公用品可以自行采买吗 | 办公用品实行预算管理，由综合行政部统一采购、报销 |
| 报销时需要哪些附件 | 1、采购申请 2、合规发票 3、入库单 有实物形态的必须有入库单，比如办公用品。 |
| 办公费都可以走日常报销流程吗 | 金额大于等于2000元的，应挂供应商，个人不得垫付，日常费用报销不予受理 |
| 购买的物品较多琐碎怎么开票 | 请开具防伪税控系统打印的销货清单并加盖发票专用章 发票内容不能笼统的开具为办公用品一批 |
| 发票开具多少的税率 | 一般纳税人税率为13%专票 小规模纳税人税率为3%普票 若为增值税普通发票必须开具为3%的低税率； 若为13%普票，税款自行承担 |
| 开具了高税率的普票怎么办 | 1、按照制度，税款需自行承担 2、特殊业务无法开具专票时，需部门经理与财务经理签字同意全额报销，财务稽核才予受理 |
| 费用类别都是费用-办公费么 | 研发部门可归集到研发订单的办公费：研发支出-办公费 售后部门可归集到维修订单的办公费：费用-办公费 无订单可归集的办公费：费用-办公费 |
关于用车费
| 用车费包含内容 | 包含出租车、网上约车服务以及经营租赁车辆租车费及租车日常行使过程中的汽车加油、过路过桥、ETC充值，洗车等 | |
| 报销用车发票等附件 | 1、出租车、网上约车等用车服务：税收分类编码为“运输费*旅客运输”的发票（无须备注起运地、到达地等信息），对应出差申请流程，行程单（除出租车外必须打印网上正规的电子行程单）； 2、租赁车辆单独结算租赁费的，开局税收分类编码为“经营租赁*租车费”发票，租赁车辆协议； 3、租赁车辆日常公务外出行驶过程中发生其他业务： 3.1汽车加油业务：税收分类编码为“乙醇汽油”的发票，左上角为“成品油”字样，加油费协议，加盖发票专用章的加油明细清单 3.2过路过桥业务：国家税务总局监制章的高速通行通用机打发票及用车申请流程； 3.3ETC充值业务：税收分类编码为“预付卡销售*ETC 充值费”的电子普通发票及用车申请流程； 3.4未办理洗车卡业务，税收分类编码为“生活服务*洗车费”的发票，对应的用车申请流程； 3.5临时故障维修业务：租赁车辆出现临时故障需要维修的，维修汽车备件税收分类编码为“交通运输设备”的发票，维修工时税收分类编码为“劳务”的发票，对应的用车申请流程，加盖发票专用章的详细维修清单； 3.6代驾业务：税收分类编码为“人力资源服务*代驾费”的发票，税率为“*”，右下角备注差额征税，对应的用车申请流程； 3.7滴滴充值业务：税收分类编码为“运输服务*客运服务费”的发票，对应的用车申请流程，打印网上电子版行程单。 | —— | | 成本中心 | 1.出租车及网上约车等发生用车费按照“谁受益，谁分担”的原则，按照实际使用部门成本中心核算； 2.企业负责人因公务单独租赁用车服务或者网上约车服务的，按照企业负责人的成本中心核算； | | | | 3.售后服务部、研发中心、市场营销部报销日常用车费时，需要同时选择成本中心及挂载内部订单； 3.1售后部门报销日常用车费时：成本中心选择“售后服务部”，同时需要挂载售后服务部门的内部订单，订单类型选择为维修订单； 3.2研发部门报销日常用车费时：成本中心选择“研发中心内对应部门”，同时需要挂载研发内部订单，订单类型选择为研发订单； 3.3市场营销部门报销日常用车费时：成本中心选择“市场营销部”，同时需要挂载客户内部订单，订单类型选择为一般订单； | | 用车相关的其他用车核算 1。公司重要合作伙伴接待，提交接待申请流程，选择用车需求，按照业务招待费流程报销；报销提供附件：接待申请流程、合规发票及出行行程单。 2.公司大型重要会议、大型活动等临时租用外部车辆发生的费用，按照会议费报销，提供附件：租车协议及合规发票，会议通知、实际参会人员签到表、酒店系统打印的结算单等。 3.售后租赁车辆业务：指售后人员在国内风场和国外风场租赁车辆的业务。国内售后业务租赁车辆用途用于货物运输及客服服务的，按照陆路运输服务报销发票，发票税收分类编码为“运输费”发票，发票需备注起运地、到达地、车种车号以及货物运输信息等内容，租赁车辆用途用于客运服务的，发票税收分类编码为“运输费*客运服务费”，备注栏无需注明起运地等信息； 售后国外风场租赁车辆的业务，开具国外租车业务发票，用车申请流程，国外发票汇率按照在国外出差期间的任意一天中国人民银行官方汇率或者国家外汇管理局官方网站中间牌价报销； 4.班车费、加班打车费：公司租赁班车用于日常接送员工上下班及加班发生的打车费按照职工福利费核算；班车费按照供应商采购和付款流程结算，税收分类编码为“运输服务”发票或者定额发票，加班打车费报销需提交用车申请流程及合规发票； 5.总部前往城六区外履行公务及子公司前往区县内出差的，执行《差旅费管理办法》,每次提交出差申请流程 ,报销时关联出差申请流程领取补助报销。 ===== 关于会议费 ===== | 问题描述 | 解答 | 提示 | | 会议费包括什么 | 会议期间发生的住宿费、伙食费、交通费、会议场地租金、文件印刷费、医药费 | 交通费，指用于会议代表的接送站以及统一组织考察调研发生的交通支出,但不包括参会人员发生的城市间交通费 住宿费，会议期间外来参会人员发生的住宿费用 餐费，会议期间参会人员发生的餐饮费 会议场地租赁费，会议期间租用专业会议场地的费用 文件印刷费，为召开会议统一印制的文件资料、宣传画册等 医药费，为保障会议正常开展而储备的常见应急药品及治疗费等 | | 报销时需要什么 | 1、会议审批文件、会议通知 2、实际参会人员签到表 3、合规发票及酒店系统开具的费用明细清单 4、其他原始票据 | 1、会议通知中的会议时间与实际举行时间相符 2、无审批无预算超标准手续不齐全的会议费一律不予报销 3、除餐费外其他费用应取得增值税专用发票 | | 费用标准是什么 | 会议费开支实行综合定额，各项费用之间可调剂使用 住宿费340元/人/天 伙食费130元/人/天 其他费用80元/人/天 合计550元/人/天 | 住宿费发票注明住宿天数及人数，不得安排高档套房 会议用餐安排自助餐，餐费发票应注明数量及单价并备注就餐次数 会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法回单位报销 餐费发票开具数量应与签到表人数相差误差为3以内 | | 会议费有哪些注意事项 | 1、严格执行会议用房标准，不得安排高档套房 2、会议用餐严格控制菜品种类、数量和份量，严禁提供高档菜肴，不安排宴请，不上烟酒 3、会议一律不摆放花草，不制作背景板，不提供水果 4、严禁以任何名义发放纪念品 5、严禁组织与会议无关的旅游及参观 | 可参考： 《中央国家机关会议管理办法》（财行【2016】214号） 《中材叶片内控制度汇编》（2016）会议管理办法 | | 费用类别都是费用-会议费吗 | 研发部门可归集到研发订单的会议费：研发支出-会议费 无订单可归集的办公费：费用-会议费 | —— | ===== 关于探亲路费 ===== | 问题描述 | 解答 | 提示 | | 享受探亲假应符合什么条件 | 1、派出人员：总部向北京以外的分子公司派出的高级管理人员、党支部书记和骨干人员。 不能实现夫妻同省、市工作的派出人员：原则上每满2 个月，回夫妻生活地探亲1 次，时间不超过5 个工作日（含往返路程时间），派往公司 负责交通费（坐飞机需要经总经理批准）。 因工作原因满2 个月未能探亲的，派往公司承担“不超过2 次、每次不超过2 人”家属来公司的交通费用（总费用酒泉公司、大理公司不超过8000 元，其他公司不超过6000元）。 | 参照《流动人员管理办法》 外派人员请假流程需流转总部审批 乘坐飞机的特殊事项需总部总经理审批 | | | 2、全体员工：在公司工作满一年的职工，与配偶不住在一起，又不能在公休假日团聚的，可以享受本规定探望配偶的待遇； 与父亲、母亲都不住在一起又不能在公休假日团聚的，可以享受本规定探望父母的待遇。 新入职员工试用期结束前公司可不予批准探亲假。 | 参照《国务院关于职工探亲待遇执行》 | | 报销时需要什么 | 1、请假申请流程 2、合规费用票据，车票等 3、其他原始票据 | 需人力部门走流程报销，个人不得自行报销 | | 费用标准是什么 | 1、外派人员：参照《差旅费管理办法》执行 2、全体员工：参照《国务院关于职工探亲待遇执行》高铁二等座，一般硬席 | 外派人员：可乘坐飞机，坐飞机需要经总经理批准 全体员工：不可乘坐飞机 | | 具体乘车标准是什么 | 职工探亲乘火车(包括直快、特快)的，不分职级，一律报硬席座位费。年满50周岁以上并连续乘火车48小时以上的，可报硬席卧铺费。 乘轮船的，报四等舱位(或比统舱高一级舱位)费。 职工探亲不得报销飞机票。因故乘坐飞机的，可按直线车、船票报销，多支部分由职工自理 探亲途中的市内交通费，可按起止站的直线公共电车、汽车、轮渡费凭据报销。但乘坐市内出租机动车辆的开支，应由职工自理，不予报销。 职工探亲往返途中，限于交通条件，必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次，可凭据报销一天的普通房间床位的住宿费。如中转住宿费超过规定天数的，其超过部分由职工自理。 | 可参考： 《国务院关于职工探亲待遇的规定》执行 | | 费用类别都是什么 | 费用-职工福利 | —— | | 家属来探亲应怎么报销 | *经理为总部外派技术骨干，其年月至年月未回家探亲，根据我司《流动人员管理办法》第2.3条“因工作原因满2个月未能探亲的，派往公司承担“不超过2次、每次不超过2人”家属来公司的交通费用”的规定，*经理符合制度要求，应享有探亲福利。故申报其家属*年*月*日至*年*月*日探亲往返交通费，请领导审批！ | 其适用为《流动人员管理办法》 人力部门需在报销流程中详细备注是否符合制度规定的信息 |