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| 公告:报销中心:3日常其他常见问题 [2020/08/10 17:40] – 杨丽华 | 公告:报销中心:3日常其他常见问题 [2023/10/27 16:45] (当前版本) – [表] 孟晓华 |
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| ===== 关于办公费 ===== | ===== 关于办公费 ===== |
| | {{:公告:报销中心:办公费业务范围.png?900|}} |
| | 问题描述 | 解答 | | | 问题描述 | 解答 | |
| | 办公费包括什么 | 包括耗用的文具、办公用品、文件复印装订、快递费、标书费等 | | | 办公费包括什么 | 包括耗用的文具、办公用品、文件复印装订、快递费、标书费等 | |
| | 办公用品可以自行采买吗 | 办公用品实行预算管理，由**__综合行政部__**统一采购、报销 | | | 办公用品可以自行采买吗 | 办公用品实行预算管理，由**__综合行政部__**统一采购、报销 | |
| | 报销时需要哪些附件 | **__1、采购申请\\ 2、合规发票\\ 3、入库单__\\ 有实物形态的必须有入库单，比如办公用品。** | | | 报销时需要哪些附件 | **__1、采购申请\\ 2、合规发票\\ 3、入库单__**\\ 有实物形态的必须有<html><span style="color:red;font-size:100%;">入库单</span></html>，比如办公用品。 | |
| | 办公费都可以走日常报销流程吗 | 金额大于等于2000元的，应挂供应商，个人不得垫付，日常费用报销不予受理 | | | 办公费都可以走日常报销流程吗 | 金额大于等于2000元的，应挂供应商，个人不得垫付，日常费用报销不予受理 | |
| | 购买的物品较多琐碎怎么开票 | 请开具防伪税控系统打印的销货清单并加盖**__发票专用章__**\\ 发票内容不能笼统的开具为办公用品一批 | | | 购买的物品较多琐碎怎么开票 | 请开具防伪税控系统打印的销货清单并加盖**__发票专用章__**\\ 发票内容不能笼统的开具为办公用品一批 | |
| | 发票开具多少的税率 | 一般纳税人税率为13%专票\\ 小规模纳税人税率为3%普票\\ 若为增值税普通发票必须开具为3%的低税率；\\ 若为13%普票，税款自行承担 | | | 发票开具多少的税率 | 一般纳税人税率为13%专票\\ 小规模纳税人按照税务政策开具；\\ 若为13%普票，税款自行承担 | |
| | 开具了高税率的普票怎么办 | 1、按照制度，税款需自行承担\\ 2、特殊业务无法开具专票时，需部门经理与财务经理签字同意全额报销，财务稽核才予受理 | | | 开具了高税率的普票怎么办 | 1、按照制度，税款需自行承担\\ 2、特殊业务无法开具专票时，需部门经理与财务经理签字同意全额报销，财务稽核才予受理 | |
| | 费用类别都是费用-办公费么 | 研发部门可归集到研发订单的办公费：研发支出-办公费\\ 售后部门可归集到维修订单的办公费：费用-办公费\\ 无订单可归集的办公费：费用-办公费 | | | 费用类别都是费用-办公费么 | 研发部门可归集到研发订单的办公费：研发支出-办公费\\ 售后部门可归集到维修订单的办公费：费用-办公费\\ 无订单可归集的办公费：费用-办公费 | |
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| ===== 关于用车费 ===== | ===== 关于用车费 ===== |
| | 用车费包含内容 | 包含出租车、网上约车服务以及经营租赁车辆租车费及租车日常行使过程中的汽车加油、过路过桥、ETC充值，洗车等 | | | ☛**事前**提交用车申请流程。 [[:公告:报销中心:5如何填报用车申请流程|如何填报用车申请流程]] |
| | 报销用车发票等附件 | 1、出租车、网上约车等用车服务：税收分类编码为“运输费*旅客运输”的发票（无须备注起运地、到达地等信息），对应出差申请流程，行程单（除出租车外必须打印网上正规的电子行程单）；\\ 2、租赁车辆单独结算租赁费的，税收分类编码为“经营租赁*租车费”发票，租赁车辆协议；\\ 3、租赁车辆日常公务外出行驶过程中发生其他业务：\\ 3.1汽车加油业务：税收分类编码为“乙醇汽油”的发票，左上角为“成品油”字样，加油费协议，加盖发票专用章的加油明细清单\\ 3.2过路过桥业务：国家税务总局监制章的高速通行通用机打发票及用车申请流程；\\ 3.3ETC充值业务：税收分类编码为“预付卡销售*ETC 充值费”的电子普通发票及用车申请流程；\\ 3.4未办理洗车卡业务，税收分类编码为“生活服务*洗车费”的发票，对应的用车申请流程；\\ 3.5临时故障维修业务：租赁车辆出现临时故障需要维修的，维修汽车备件税收分类编码为“交通运输设备”的发票，维修工时税收分类编码为“劳务”的发票，对应的用车申请流程，加盖发票专用章的详细维修清单；\\ 4.代驾业务：税收分类编码为“人力资源服务*代驾费”的发票，税率为“***”，右下角备注差额征税，对应的用车申请流程；\\ 5.滴滴充值业务：税收分类编码为“运输服务*客运服务费”的发票，对应的用车申请流程，打印网上电子版行程单。 | —— | | {{:公告:报销中心:用车费.png?900|}} |
| | | 问题描述 | 解答 | |
| 用车相关的其他用车核算 | | 公务用车使用范围 | 1、应急使用保障用车：出行公务处理突发事件、抢险救灾或者其他紧急公务需要用车\\ 2、重要合作伙伴接待：包括与公司有重要合作关系的客户、业主监造、供应商的用车接待\\ 3、公司级重要、大型活动：公司季度会议、半年度、年度会议、重要大型客户团建的接待，一般为10-20人\\ 4、公司鉴定会议、审核会议等重要会议：外部审核机构到公司进行质量认证、外部培训机构或者咨询机构到公司审核、组织银行评审机构到工厂审核、实验室考察等用车\\ 5、 风场服务包括业务开展、监督、宣传相关活动：此项不包括售后用车管理办法规定的用车，客户经理陪同客户去风场开展活动，考察项目，监督维修工作或者广告宣传媒体去风场拍照宣传等的用车\\ 6、携带公司印鉴、证照的资金、税务等关键业务：携带公司重要印鉴，比如公章、财务章、法人章去银行、税务局、社保局等地方办理公务的用车。\\ 7、其余一般业务不可以申请公务用车：指除了以上1-6项规定以外的用车不可以报销用车费，按照差旅费管理办法等制度报销。 | |
| | | 公务用车使用方式 | 1、**用车服务（含司机）**：指提供车辆和司机服务，包括正规出租车、正规网约车、专业租车公司用车服务。**开具的发票税收分类为*运输服务***\\ 2、**车辆租赁**：车辆租赁只包含车辆，不包含司机服务。用车申请人需在用车申请流程中说明车辆租赁原因、车辆驾驶人员信息，经审批通过后方可租赁车辆。车辆驾驶人员要具备准驾资格，并在安环质量部进行准驾备案、签订**用车安全协议**后，方可驾驶车辆。**开具的发票税收分类为*经营租赁*** | |
| 1.公司重要合作伙伴接待，提交接待申请流程，选择用车需求，按照业务招待费流程报销；报销提供附件：接待申请流程、合规发票及出行行程单。 | | 开自己的车为公司办事能报销油费吗 | 不能 | |
| | | 费用类别都是费用-用车费吗 | 研发部门可归集到研发订单的用车费：研发支出-用车费\\ 售后部门无论挂订单与否，会计科目都选择费用-用车费，区别：挂售后订单的订单类型选择维修订单，不挂订单的订单类型为一般订单。 | |
| 2.公司大型重要会议、大型活动等临时租用外部车辆发生的费用，按照会议费报销，提供附件：租车协议及合规发票，会议通知、实际参会人员签到表、酒店系统打印的结算单等。 | | 用车费报销附件 | 所有用车费报销必须关联YPA16用车申请流程-V2.0及合规发票，网上约车出行的，需要附打印版的行程单 | |
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| 3.售后租赁车辆业务：指售后人员在国内风场和国外风场租赁车辆的业务。国内售后业务租赁车辆用途用于货物运输及客服服务的，按照陆路运输服务报销发票，发票税收分类编码为“运输费”发票，发票需备注起运地、到达地、车种车号以及货物运输信息等内容，租赁车辆用途用于客运服务的，发票税收分类编码为“运输费*客运服务费”，备注栏无需注明起运地等信息； | |
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| 售后国外风场租赁车辆的业务，开具国外租车业务发票，用车申请流程，国外发票汇率按照在国外出差期间的任意一天中国人民银行官方汇率或者国家外汇管理局官方网站中间牌价报销； | |
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| 4.班车费、加班打车费：公司租赁班车用于日常接送员工上下班及加班发生的打车费按照职工福利费核算；班车费按照供应商采购和付款流程结算，税收分类编码为“运输服务”发票或者定额发票，加班打车费报销需提交用车申请流程及合规发票； | |
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| 5.总部前往城六区外履行公务及子公司前往区县内出差的，执行《差旅费管理办法》,每次提交出差申请流程 ,报销时关联出差申请流程领取补助报销。 | |
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| ===== 关于会议费 ===== | ===== 关于会议费 ===== |
| | 问题描述 | 解答 | 提示 | | ====一、会议费列支范围==== |
| | 会议费包括什么 | **__会议期间发生的住宿费、伙食费、交通费、会议场地租金、文件印刷费、医药费__** | 交通费，指用于会议代表的接送站以及统一组织考察调研发生的交通支出,但不包括参会人员发生的城市间交通费\\ 住宿费，会议期间外来参会人员发生的住宿费用\\ 餐费，会议期间参会人员发生的餐饮费\\ 会议场地租赁费，会议期间租用专业会议场地的费用\\ 文件印刷费，为召开会议统一印制的文件资料、宣传画册等\\ 医药费，为保障会议正常开展而储备的常见应急药品及治疗费等 | | {{:公告:报销中心:会议费列支范围.png?900|}} |
| | 报销时需要什么 | 1、会议审批文件、会议通知\\ 2、实际参会人员签到表\\ 3、合规发票及酒店系统开具的费用明细清单\\ 4、其他原始票据 | 1、会议通知中的会议时间与实际举行时间相符\\ 2、无审批无预算超标准手续不齐全的会议费一律不予报销\\ 3、除餐费外其他费用应取得增值税专用发票 | | ====二、会议费制度标准==== |
| | 费用标准是什么 | 会议费开支实行综合定额，各项费用之间可调剂使用\\ 住宿费340元/人/天\\ 伙食费130元/人/天\\ 其他费用80元/人/天\\ 合计550元/人/天 | 住宿费发票注明住宿天数及人数，不得安排高档套房\\ 会议用餐安排自助餐，餐费发票应注明数量及单价并备注就餐次数\\ 会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法回单位报销\\ 餐费发票开具数量应与签到表人数相差误差为3以内 | | {{:公告:报销中心:会议费制度标准.png?900|}} |
| | 会议费有哪些注意事项 | 1、严格执行会议用房标准，不得安排高档套房\\ 2、会议用餐严格控制菜品种类、数量和份量，严禁提供高档菜肴，不安排宴请，不上烟酒\\ 3、会议一律不摆放花草，不制作背景板，不提供水果\\ 4、严禁以任何名义发放纪念品\\ 5、严禁组织与会议无关的旅游及参观 | 可参考：\\ 《中央国家机关会议管理办法》（财行【2016】214号）\\ 《中材叶片内控制度汇编》（2016）会议管理办法 | | ====三、会议费注意事项==== |
| | 费用类别都是费用-会议费吗 | 研发部门可归集到研发订单的会议费：研发支出-会议费\\ 无订单可归集的办公费：费用-会议费 | —— | | {{:公告:报销中心:会议费注意事项.png?900|}} |
| | ====四、常见问题解答==== |
| | | 问题描述 | 解答 | 提示 | |
| | | 会议费包括什么 | **__会议费主要包括因召开会议而发生的会议伙食费、住宿费、会务交通费、会场租用费及会议用品、资料等支出__** | 交通费，指用于会议代表的接送站以及统一组织考察调研发生的交通支出,但不包括参会人员发生的城市间交通费\\ 住宿费，会议期间外来参会人员发生的住宿费用\\ 餐费，会议期间参会人员发生的餐饮费\\ 会议场地租赁费，会议期间租用专业会议场地的费用\\ 外出参加其他单位组织的会议，按照会议通知缴纳会议费，凭会议通知据实报销。往返会议地点发生的城市间交通费用和会议期间住宿费用，按照《差旅费管理办法》执行。由会议组织方指定酒店住宿，住宿费可实报实销。 | |
| | | 报销时需要什么 | 1、会议审批文件、会议通知\\ 2、实际参会人员签到表\\ 3、合规发票及酒店系统开具的费用明细清单[[:公告:报销中心:2如何取得合规发票|如何取得合规发票]]\\ 4、其他原始票据 | 1、会议通知中的会议时间与实际举行时间相符\\ 2、无审批无预算超标准手续不齐全的会议费一律不予报销\\ 3、除餐费外其他费用应取得增值税专用发票 | |
| | | 费用标准是什么 | 会议费开支实行综合定额，各项费用之间可调剂使用。\\ 费用调剂使用是指会议伙食费、住宿费、会务交通费、会场租用费及会议用品、资料等支出均发生的情况下，控制总额不超800元。\\ 住宿费：按差旅费标准执行；\\ 伙食费：150元/人/天；\\ 标准为：800元/人/天；\\ 在特大型城市（北上广深）召开会议，综合定额标准可上浮20%。 | 住宿费发票注明住宿天数及人数，不得安排高档套房\\ 会议用餐安排自助餐，餐费发票应注明数量及单价并备注就餐次数\\ 会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法回单位报销\\ 餐费发票开具数量应与签到表人数相差误差为3以内 | |
| | | 会议费有哪些注意事项 | 1、严禁借会议名义组织餐或安排宴请；\\ 2、严禁套取会议费设立“小金库”；\\ 3、严禁在会议费中列支公务接待；\\ 4、会议用房不得安排高档套房；\\ 5、会议用餐原则安排自助餐，\\ 6、严禁提供高档菜肴、不上烟酒；\\ 7、会议场不摆鲜花、不提供水果。\\ 8、不得使用会议费购置电脑、复印机打传真等固定资产以及开支与本次会议无关的其他费用。\\ 9、不得组织会议代表旅游和与无关的参观；\\ 10、严禁组织高消费娱乐、健身活动；\\ 11、不得额外配发洗漱用品。 | 可参考：\\ 《中央国家机关会议管理办法》（财行【2016】214号）\\ （2020）会议管理办法 | |
| | | 费用类别都是费用-会议费吗 | 研发部门可归集到研发订单的会议费：研发支出-会议费\\ 无订单可归集的办公费：费用-会议费 | | |
| | ===== 关于探亲路费 ===== |
| | ☛**事前**提交请假流程（需注明探亲假）。 |
| | | 问题描述 | 解答 | 提示 | |
| | | 享受探亲假应符合什么条件 | 1、派出人员：总部向北京以外的分子公司派出的高级管理人员、党支部书记和骨干人员。\\ 不能实现夫妻同省、市工作的派出人员：原则上每满2 个月，回夫妻生活地探亲1 次，时间不超过5 个工作日（含往返路程时间），派往公司 负责交通费（坐飞机需要经总经理批准）。\\ 因工作原因满2 个月未能探亲的，派往公司承担“不超过2 次、每次不超过2 人”家属来公司的交通费用（总费用酒泉公司、大理公司不超过8000 元，其他公司不超过6000元）。 | | |
| | | 探亲费的路费报销标准 | 总部依据《福利管理办法》第5.5条探亲假路费报销：公司为员工报销探亲假往返路费。员工按《考勤和休假管理办法》休探亲假，往返路费标准符合公司《差旅费管理办法》交通费有关规定的，可申请由人力资源部报销。 | | |
| | | 全体员工：在公司工作满一年的职工，与配偶不住在一起，又不能在公休假日团聚的，可以享受本规定探望配偶的待遇；\\ 与父亲、母亲都不住在一起又不能在公休假日团聚的，可以享受本规定探望父母的待遇。\\ 新入职员工试用期结束前公司可不予批准探亲假。 | 参照《国务院关于职工探亲待遇执行》 | | |
| | | 报销时需要什么 | 1、请假申请流程\\ 2、合规费用票据，车票等\\ 3、其他原始票据 | | |
| | | 费用类别都是什么 | 费用-职工福利 | | |
| | | 家属来探亲应怎么报销 | ***经理为总部外派技术骨干，其**年**月至**年**月未回家探亲，根据我司《跨公司调动人员管理办法》第7.5条“因工作原因满2个月未能探亲的，派往公司承担“不超过2次、每次不超过2人”家属来公司的交通费用”的规定，***经理符合制度要求，应享有探亲福利。故申报其家属***年*月*日至*年*月*日探亲往返交通费，请领导审批！ | 其适用为《跨公司调动人员管理办法》\\ 人力部门需在报销流程中详细备注是否符合制度规定的信息 | |
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| ===== 关于探亲路费 ===== | |
| | 问题描述 | 解答 | 提示 | | |
| | 享受探亲假应符合什么条件 | 1、派出人员：总部向北京以外的分子公司派出的高级管理人员、党支部书记和骨干人员。\\ 不能实现夫妻同省、市工作的派出人员：原则上每满2 个月，回夫妻生活地探亲1 次，时间不超过5 个工作日（含往返路程时间），派往公司 负责交通费（坐飞机需要经总经理批准）。\\ 因工作原因满2 个月未能探亲的，派往公司承担“不超过2 次、每次不超过2 人”家属来公司的交通费用（总费用酒泉公司、大理公司不超过8000 元，其他公司不超过6000元）。 | 参照《流动人员管理办法》\\ 外派人员请假流程需流转总部审批\\ 乘坐飞机的特殊事项需总部总经理审批 | | |
| | | 2、全体员工：在公司工作满一年的职工，与配偶不住在一起，又不能在公休假日团聚的，可以享受本规定探望配偶的待遇；\\ 与父亲、母亲都不住在一起又不能在公休假日团聚的，可以享受本规定探望父母的待遇。\\ 新入职员工试用期结束前公司可不予批准探亲假。 | 参照《国务院关于职工探亲待遇执行》 | | |
| | 报销时需要什么 | 1、请假申请流程\\ 2、合规费用票据，车票等\\ 3、其他原始票据 | 需人力部门走流程报销，个人不得自行报销 | | |
| | 费用标准是什么 | 1、外派人员：参照《差旅费管理办法》执行\\ 2、全体员工：参照《国务院关于职工探亲待遇执行》高铁二等座，一般硬席 | 外派人员：可乘坐飞机，坐飞机需要经总经理批准\\ 全体员工：不可乘坐飞机 | | |
| | 具体乘车标准是什么 | 职工探亲乘火车(包括直快、特快)的，不分职级，一律报硬席座位费。年满50周岁以上并连续乘火车48小时以上的，可报硬席卧铺费。\\ 乘轮船的，报四等舱位(或比统舱高一级舱位)费。\\ 职工探亲不得报销飞机票。因故乘坐飞机的，可按直线车、船票报销，多支部分由职工自理\\ 探亲途中的市内交通费，可按起止站的直线公共电车、汽车、轮渡费凭据报销。但乘坐市内出租机动车辆的开支，应由职工自理，不予报销。\\ 职工探亲往返途中，限于交通条件，必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次，可凭据报销一天的普通房间床位的住宿费。如中转住宿费超过规定天数的，其超过部分由职工自理。 | 可参考：\\ 《国务院关于职工探亲待遇的规定》执行 | | |
| | 费用类别都是什么 | 费用-职工福利 | —— | | |
| | 家属来探亲应怎么报销 | ***经理为总部外派技术骨干，其**年**月至**年**月未回家探亲，根据我司《流动人员管理办法》第2.3条“因工作原因满2个月未能探亲的，派往公司承担“不超过2次、每次不超过2人”家属来公司的交通费用”的规定，***经理符合制度要求，应享有探亲福利。故申报其家属***年*月*日至*年*月*日探亲往返交通费，请领导审批！ | 其适用为《流动人员管理办法》\\ 人力部门需在报销流程中详细备注是否符合制度规定的信息 | | |
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