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公告:报销中心:2-2招待费实施细则 [2020/06/17 16:00] – 杨丽华公告:报销中心:2-2招待费实施细则 [2023/07/20 14:21] (当前版本) – 孟晓华
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 ======招待费实施细则====== ======招待费实施细则======
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 +--- //更新于2020/06/17//
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 总部各部门及各子公司： 总部各部门及各子公司：
  
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 2020-6-11 2020-6-11
  
-招待费实施细则+===招待费实施细则===
  
-1 总则+==1 总则==
  
 1.1根据中材科技风电叶片股份有限公司《招待管理办法》、《企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》，制定本细则。 1.1根据中材科技风电叶片股份有限公司《招待管理办法》、《企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》，制定本细则。
行 28: 行 31:
 1.3本细则明确了业务招待支出的招待类型、招待标准、成本中心、支出范围、预算管理、财务核算科目、接待申请填报要点及报销要件。 1.3本细则明确了业务招待支出的招待类型、招待标准、成本中心、支出范围、预算管理、财务核算科目、接待申请填报要点及报销要件。
  
-1.4本细则适用于总部及各分子公司。+==1.4本细则适用于总部及各分子公司。==
  
-2 业务招待类型+==2 业务招待类型==
  
 2.1业务招待类型主要分为商务、外事、其他公务招待活动。 2.1业务招待类型主要分为商务、外事、其他公务招待活动。
行 40: 行 43:
 2.1.3公务招待是指党政军机关工作人员、集团内其他成员企业工作人员因公来访的接待活动。 2.1.3公务招待是指党政军机关工作人员、集团内其他成员企业工作人员因公来访的接待活动。
  
-3 部门职责+==3 部门职责==
  
-3.1 行政管理部门+==3.1 行政管理部门==
  
 3.1.1行政管理部门为公司招待管理的归口部门，负责制定接待标准，负责与接待有关的用餐、车辆、纪念品等事项的申请审核和日常活动管理。 3.1.1行政管理部门为公司招待管理的归口部门，负责制定接待标准，负责与接待有关的用餐、车辆、纪念品等事项的申请审核和日常活动管理。
  
-3.2 审计部门+==3.2 审计部门==
  
 3.2.1审计管理部门负责监督检查公司业务接待活动的开展。 3.2.1审计管理部门负责监督检查公司业务接待活动的开展。
  
-3.3 财务部门+==3.3 财务部门==
  
 3.3.1财务部门对业务招待费报销进行形式审核，包括是否符合公司内控制度，发票是否合规等。 3.3.1财务部门对业务招待费报销进行形式审核，包括是否符合公司内控制度，发票是否合规等。
  
-3.4 其他部门+==3.4 其他部门==
  
 3.4.1其他部门严格按照本细则规定开展招待工作，对业务招待真实性负责。 3.4.1其他部门严格按照本细则规定开展招待工作，对业务招待真实性负责。
  
-4 工作流程图 +==4 工作流程图（略）== 
- +  
-流程名称 接待申请流程 +==5 工作程序==
- +
-输入节点 +
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-申请人 +
- +
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- +
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-行政管理部门经理 +
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- +
-申请部门高管 +
- +
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-总经理 +
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-  +
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-流程名称 日常费用报销流程 +
-输入节点 +
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- +
- +
- +
- +
-申请人 +
- +
- +
- +
- +
-本地财务 +
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- +
- +
-部门经理 +
- +
- +
- +
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-财务经理 +
- +
- +
- +
- +
-总经理 +
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- +
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-报销中心稽核、付款 +
- +
- +
- +
- +
-  +
- +
-5 工作程序+
  
-5.1 预算+==5.1 预算==
  
 5.1.1各部门于每年12月编制次年业务招待费支出预算，报送预算管理部门审核，经总经理办公会审批后执行。 5.1.1各部门于每年12月编制次年业务招待费支出预算，报送预算管理部门审核，经总经理办公会审批后执行。
行 144: 行 73:
 5.1.3按原则业务招待费不应超出年度预算，未纳入年度预算的临时支出，按照预算追加程序执行。 5.1.3按原则业务招待费不应超出年度预算，未纳入年度预算的临时支出，按照预算追加程序执行。
  
-5.2 成本中心+==5.2 成本中心==
  
 5.2.1计入各成本中心的业务招待费，应当经该成本中心负责人审核。 5.2.1计入各成本中心的业务招待费，应当经该成本中心负责人审核。
行 150: 行 79:
 5.2.2计入企业负责人单独成本中心业务招待费，应经企业负责人本人审核。 5.2.2计入企业负责人单独成本中心业务招待费，应经企业负责人本人审核。
  
-5.3支出范围+==5.3支出范围==
  
 5.3.1招待发生的就餐费用。用餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和野生保护用动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，白酒每500毫升、红酒每750毫升售价不得超过500元，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。 5.3.1招待发生的就餐费用。用餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和野生保护用动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，白酒每500毫升、红酒每750毫升售价不得超过500元，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。
行 160: 行 89:
 5.3.4发放纪念品的费用。纪念品添加企业LOGO报销时应计入“费用-广告、宣传费”，纪念品无企业LOGO报销时应计入“费用-业务招待费” 5.3.4发放纪念品的费用。纪念品添加企业LOGO报销时应计入“费用-广告、宣传费”，纪念品无企业LOGO报销时应计入“费用-业务招待费”
  
-5.4接待申请填报要点+==5.4接待申请填报要点==
  
 5.4.1接待流程申请人：由负责接待的部门提交接待申请流程 5.4.1接待流程申请人：由负责接待的部门提交接待申请流程
行 224: 行 153:
 5.5.12当表单中的需求选择“否”，在表单下方填写具体的需求明细被视为无效内容，不作为报销的参考依据，视同申请金额为0。就餐清单出现酒水消费记录，不予报销。 5.5.12当表单中的需求选择“否”，在表单下方填写具体的需求明细被视为无效内容，不作为报销的参考依据，视同申请金额为0。就餐清单出现酒水消费记录，不予报销。
  
-6 报销要件+==6 报销要件==
  
-6.1接待申请合规+==6.1接待申请合规==
  
 6.1.1接待申请提交日期：接待申请流程不可晚于接待当天提交； 6.1.1接待申请提交日期：接待申请流程不可晚于接待当天提交；
行 250: 行 179:
 “住宿需求”与实际接待一致。 “住宿需求”与实际接待一致。
  
-6.2报销附件合法合规（合规发票+酒店盖章版就餐清单）+==6.2报销附件合法合规（合规发票+酒店盖章版就餐清单）==
  
 6.2.1发票要求 6.2.1发票要求
行 286: 行 215:
 6.2.3除增值税专用发票外，普通发票需附真伪查验结果，增值税定额发票不强制要求附真伪查验结果，但业务经办人员需对发票的真伪负责。 6.2.3除增值税专用发票外，普通发票需附真伪查验结果，增值税定额发票不强制要求附真伪查验结果，但业务经办人员需对发票的真伪负责。
  
-6.3流程填写正确+==6.3流程填写正确==
  
 6.3.1在公司食堂发生的业务招待应以供应商发票报销及供应商付款流程报销付款；个人垫付的业务招待费报销应使用YPE02日常费用报销流程报销业务招待费（下为个人报销）。 6.3.1在公司食堂发生的业务招待应以供应商发票报销及供应商付款流程报销付款；个人垫付的业务招待费报销应使用YPE02日常费用报销流程报销业务招待费（下为个人报销）。
行 306: 行 235:
 6.3.9每一餐的报销金额应小于等于接待申请的就餐标准金额，一餐标准对应一餐，报销金额应小于等于发票金额。 6.3.9每一餐的报销金额应小于等于接待申请的就餐标准金额，一餐标准对应一餐，报销金额应小于等于发票金额。
  
-7 相关文件+==7 相关文件==
  
 7.1《招待管理办法》2020年3月修订版。 7.1《招待管理办法》2020年3月修订版。
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  • 最后更改: 2024/05/19 23:29
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