招待费实施细则

— 更新于2020/06/17

总部各部门及各子公司：

为贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，按照国家相关规定和公司《招待管理办法》、《企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》特制定本实施细则，规范接待申请和招待费报销中一些不明确的细节操作。重要变化点为：

1、发票报销时需附饭店盖章版就餐清单，不提供就餐清单的，费用不予报销。清单上的用章名称与发票票面销售方的名称一致。

2、接待申请中客户名称及人数：写明公司名称（简称）+ XXX等几人。客户人员姓名至少写全1人。我方人员姓名：我方接待人员全部姓名。例如：XXX总、XXX（具体人名）。应与就餐需求中填写人数相一致。

3、由于餐费限额含酒水，接待申请流程中增加“外购酒水”栏，随餐一起报销。接待申请中需有酒水栏作为报销酒水的依据。

请各位同事详细阅读接待实施细则，合规并高效地完成接待费申请和报销相关工作。请各部门经理做好宣贯工作。

本规定自发布之日起在接待申请中开始实施，接待费报销按照接待申请日期实行新规定进行报销。

党群管理中心/运营财务部

2020-6-11

1.1根据中材科技风电叶片股份有限公司《招待管理办法》、《企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》，制定本细则。

1.2为了深入贯彻中央八项规定及其实施细则精神，遵循依法依规、从严从紧、廉洁节俭、规范透明原则，进一步规范招待管理。

1.3本细则明确了业务招待支出的招待类型、招待标准、成本中心、支出范围、预算管理、财务核算科目、接待申请填报要点及报销要件。

2.1业务招待类型主要分为商务、外事、其他公务招待活动。

2.1.1商务招待是指国有企业在商业谈判或商业合作中接待客户、合资合作方、经贸联络考察团组的活动，国有企业商务招待对象中不包括党政军机关工作人员和国有企业集团总部工作人员。

2.1.2外事招待是指因公接待外宾或其他外籍关系人员的活动。

2.1.3公务招待是指党政军机关工作人员、集团内其他成员企业工作人员因公来访的接待活动。

3.1.1行政管理部门为公司招待管理的归口部门，负责制定接待标准，负责与接待有关的用餐、车辆、纪念品等事项的申请审核和日常活动管理。

3.2.1审计管理部门负责监督检查公司业务接待活动的开展。

3.3.1财务部门对业务招待费报销进行形式审核，包括是否符合公司内控制度，发票是否合规等。

3.4.1其他部门严格按照本细则规定开展招待工作，对业务招待真实性负责。

5.1.1各部门于每年12月编制次年业务招待费支出预算，报送预算管理部门审核，经总经理办公会审批后执行。

5.1.2.企业负责人履职待遇业务支出中相关业务招待费支出的应单独列支，在企业负责人成本中心下编制预算，同企业负责人履职待遇支出预算审批后，一并报行政管理部门、财务部门备案。

5.1.3按原则业务招待费不应超出年度预算，未纳入年度预算的临时支出，按照预算追加程序执行。

5.2.1计入各成本中心的业务招待费，应当经该成本中心负责人审核。

5.2.2计入企业负责人单独成本中心业务招待费，应经企业负责人本人审核。

5.3.1招待发生的就餐费用。用餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和野生保护用动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，白酒每500毫升、红酒每750毫升售价不得超过500元，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

5.3.2招待发生的用车费。若公司无法派车，临时租用外部车辆，报销时应计入“费用-业务招待费”。

5.3.3招待发生的住宿费用。

5.3.4发放纪念品的费用。纪念品添加企业LOGO报销时应计入“费用-广告、宣传费”，纪念品无企业LOGO报销时应计入“费用-业务招待费”

5.4.1接待流程申请人：由负责接待的部门提交接待申请流程

5.4.2接待申请提交日期：根据“先审批、后执行”的原则，应事前提交接待申请，接待申请流程不可晚于接待当天提交。

5.4.3接待事由：描述应简洁清晰。

5.4.4客户名称及人数：写明公司名称（简称）+客人XXX等几人。例如：远景李小亮、王君等5人。应与就餐需求中填写人数相一致。客户人员名称至少写全1人。

5.4.5我方人员姓名：我方接待人员全部姓名。例如：XXX总、XXX（具体人名）。应与就餐需求中填写人数相一致。

5.4.6接待类型：“重要的商务和外事活动”、“一般商务和外事活动”、“重要公务接待”、“一般公务接待”、“日常工作餐”，请根据实际情况选择相应的类型，执行陪同人数限制标准。

5.4.7就餐需求：请选择“是”或者“否”。

5.4.7.1当“就餐需求”选择“是”，请于表单下方填写具体的就餐需求明细。

就餐地点：地点名称。例如：阜宁。

就餐日期：选择计划就餐日。例如：2020-5-19。

就餐时间：请选择“早餐”或者“中餐”或者“晚餐”。

对方人数：人数需与上方“客户名称及人数”所填人数一致。

我方人数：人数需与“我方人员姓名”所填人数一致。

合计人数：等于对方人数加我方人数的合计，由系统自动计算带出。

申请就餐标准：手工填写预计每人就餐的标准金额。请严格按照各接待类型的宴请标准范围内申请（含酒水）。

a）就餐需求应单餐申请，一餐对应一条申请行；若就餐需求为多餐时，需在申请中增加多行就餐明细。

b）“就餐标准小计”为餐费加酒水人均标准，请注意各接待类型的宴请标准包含酒水、饮料，应严格按照各接待类型的宴请标准范围内执行。“申请就餐标准”为餐费的人均标准，实际人均餐费金额应小于等于“申请就餐标准”；单独报销酒水发票金额应小于等于“酒水金额合计”；“合计金额”为含餐费和酒水金额的总计。超标部分不予报销。

5.5.8酒水需求：请选择“是”或者“否”。

5.5.8.1当“酒水需求”选择“是”，请于表单下方就餐需求明细处填写具体的酒水需求明细。

根据《招待管理办法》规定，在公司所在地安排就餐，应从公司领用酒水，出差期间在外就餐，由负责接待部门负责人提交接待申请流程，在控制标准范围内自行安排。

a）如果总部人员从公司领取酒水，请在“领取酒水名称”处选择领取酒水电子台账中的酒水名称，“领取数量”处请填写实际领取数量。

b）因子公司无酒水电子台账，如果子公司人员从公司领取酒水，请在“外购酒水”处填写领取的领用酒水名称、单价、数量。

c）如果有酒水外购需求，请在“外购酒水”处填写外购的酒水类型、预计单价、预计数量。

格式如下：“外购酒水名称”：白酒/红酒/啤酒（填写预计外购的酒水类型）；“外购酒水单价”：100（注：100元为预计外购酒水的最高单价）；“外购酒水数量”：1（填写预计外购酒水的数量）。

5.5.9用车需求：请选择“是”或者“否”。

5.5.10纪念品需求：请选择“是”或者“否”。

5.5.10.1如果总部人员从公司领取纪念品，请在“纪念品名称”处选择领取电子台账中的纪念品，“领取数量”处请填写申请领取数量；

5.5.10.2因子公司无纪念品电子台账，如果子公司人员从公司领取纪念品，在流程提交时请在签字意见处填写领取的纪念品名称、单价、数量。

5.5.11住宿需求：请选择“是”或者“否”。

5.5.11.1当“住宿需求”选择“是”，请在住宿需求明细处填写住宿地点、住宿开始日期、住宿结束日期、住宿天数、住宿人数、申请金额。流程提交日期应不晚于住宿开始日期。

5.5.12当表单中的需求选择“否”，在表单下方填写具体的需求明细被视为无效内容，不作为报销的参考依据，视同申请金额为0。就餐清单出现酒水消费记录，不予报销。

6.1.1接待申请提交日期：接待申请流程不可晚于接待当天提交；

6.1.2接待类型：与实际业务对应一致。

6.1.3就餐需求：严格按照接待标准控制。

“就餐地点”与实际接待一致。

“就餐日期”与实际接待一致。

“对方人数”、“我方人数”与“客户名称及人数”、“我方人员姓名”一致。

“就餐标准小计”的人均就餐金额在对应的接待类型标准范围内。

“酒水需求”的实际消费金额在申请范围内。若就餐时从酒店内购买酒水，金额需在申请范围内，同就餐消费索取一张餐费发票；若从外部购买酒水，需单独索取酒水发票，酒水发票的金额在酒水申请范围内，随同当餐的业务招待费一起报销，不可单独报销外购酒水发票。不得提供香烟和高档酒水。

“用车需求”与实际接待一致。

“纪念品需求”与实际接待一致。

“住宿需求”与实际接待一致。

6.2.1发票要求

6.2.1.1发票的开具符合《中华人民共和国发票管理办法》要求，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致。

6.2.1.2就餐费用应索取税收分类编码为“餐饮服务”的发票，住宿费用应索取税收分类编码为“住宿服务”的发票，纪念品费用索取发票的税收分类编码应与实物相对应。

6.2.1.3接待申请中的就餐地点应与发票销售方显示的地址一致。不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

6.2.1.4接待申请中的每一餐招待对应一张发票，发票开具日期应与就餐申请日期及实际就餐日期一致。开具发票时务必索要盖章版就餐清单。

a）发票未在就餐当天开具，后期补开发票，需在备注栏备注实际用餐日期；若未备注，报销纸质版补充说明，补充说明需由接待申请各节点的领导签字确认。

b）接待监造、审计等日常工作性接待连续就餐，在申请就餐限额内，若连续接待多天，合计金额在2000元以下，可合开一张发票，需在备注栏注明就餐次数；若连续就餐合计金额超过2000元，则需分时间段开票，每张发票在2000元以下的，需在备注栏注明就餐次数，并提供每餐盖章版就餐清单。

6.2.1.5住宿发票的开票日期应在实际住宿期间范围内。若后期补开发票，需在备注栏备注实际住宿日期；若未备注，报销附件需提供酒店住宿清单并盖章，及纸质版补充说明，补充说明需由接待申请各节点的领导签字确认。

6.2.1.6纪念品报销需提供合规发票、订购申请和纪念品入库单。

6.2.2就餐清单要求

6.2.2.1报销需附饭店盖章版就餐清单，不提供就餐清单的，费用不予报销。

6.2.2.2清单上的用章名称与发票票面销售方的名称一致。

6.2.2.3清单中显示的就餐日期应与就餐申请日期及实际就餐日期一致，清单金额应与发票票面金额一致。

6.2.2.4清单中有酒水消费的，实际的酒水消费金额应在该申请金额范围内。

6.2.2.5清单中有香烟消费的，不予报销。

6.2.2.6清单中的菜品应当为家常菜，不得出现鱼翅、燕窝等高档菜肴和野生保护用动物制作的菜肴。

6.2.3除增值税专用发票外，普通发票需附真伪查验结果，增值税定额发票不强制要求附真伪查验结果，但业务经办人员需对发票的真伪负责。

6.3.1在公司食堂发生的业务招待应以供应商发票报销及供应商付款流程报销付款；个人垫付的业务招待费报销应使用YPE02日常费用报销流程报销业务招待费（下为个人报销）。

6.3.2报销人：应为费用的实际承担人。

6.3.3业务申请流程：业务招待费的OA报销流程必须挂载OA接待申请流程，且接待申请流程仅可关联一次，因此一个接待申请中申请多餐，应在一个日常费用报销流程中报销。

6.3.4成本中心:总部组织架构下成本中心应为各自的成本中心，其中属于企业负责人履职待遇中的业务支出时，需选择相应企业负责人的成本中心；子公司成本中心应为综合部-行政。

6.3.5订单类型：均为一般类型。

6.3.6客户编号：总部组织架构下成本中心若为市场营销部，应选择与接待申请相匹配的客户编码，客户描述由客户编码带出。

6.3.7内部订单编码：总部组织架构下成本中心若为市场营销部，应选择与接待申请相匹配的内部订单编码，内部订单描述由内部订单编码带出。

6.3.8发票报销明细行：一张发票填写一行发票明细，多张发票填写多行发票明细。

6.3.9每一餐的报销金额应小于等于接待申请的就餐标准金额，一餐标准对应一餐，报销金额应小于等于发票金额。

7.1《招待管理办法》2020年3月修订版。

7.2《企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》2020年3月修订版。