这是本文档旧的修订版！
政策依据：《关于深化增值税改革有关政策的公告》2019年39号文
| 费用类别 | 发票类别 | 票面要求 | 税额 | | |
| 票价+燃油附加（飞机） | 航空运输电子客票行程单 | 注明旅客身份信息的开票日期为19年4月1日之后的 | 金额/（1+9%）*9% | | |
| 民航发展基金+其他税费 | 其他发票 | - | 发票 | | 不能抵扣 |
| 火车票 | 铁路车票 | 注明旅客身份信息的开票日期为19年4月1日之后的 | 金额/（1+9%）*9% | | |
| 火车票 | 其他发票 | 不满足以上两个条件的 | 不能抵扣 | | |
| 汽车票/轮船票 | 公路、水路等客票（注明身份信息） | 注明旅客身份信息的开票日期为19年4月1日之后的 | 金额/（1+3%）*3% | | |
| 汽车票/轮船票 | 其他发票 | 不满足以上两个条件的 | 不能抵扣 | | |
| 票价+燃油附加（飞机） | 旅客运输服务电子发票 | 分类编码为“旅客运输”的税率为3%或9%的 | 根据票面税率选择发票项目计算税额 | | |
| 汽车票 | 旅客运输服务电子发票 | 分类编码为“旅客运输”的税率为3%或9%的 | 根据票面税率选择发票项目计算税额 | | |
| 保险费/签证费 | 其他发票 | | 不能抵扣 | | |
| 退票费 | 其他发票 | | 不能抵扣 | | |
| 机场专线 | 其他发票 | | 不能抵扣 | | |
| 问题描述 | 解答 | 提示 | | | | | |
| 飞机票如何报销 | 1、航空电子客票行程单，无需提供登机牌 \\2、增值税发票，需提供相关登机牌作为附件 | 需提供能够证明舱位类别的单据。 \\舱位简码表 | | | | | |
| 飞机票舱位有何要求 | 应根据差旅费制度规定的基本选乘飞机 | 不可乘头等舱与商务舱 | | | | | |
| 一般工作人员乘坐飞机怎么报销 | 1、超标事项需出差申请中注明并经总经理签批 \\2、按照高铁二等座车票费用标准报销，超支部分自理 | —— | | | | | |
| 问题描述 | 解答 | 提示 |
| 车票丢失 | 车票为有价票据，丢失就相当与现金丢失，无论提供何种证据都不予报销车票费 。 | 若报销相应差旅补助时，需提供丢失车票的订单截图作为计算补助时间的证明依据。 |
| 问题描述 | 解答 | 提示 |
| 车票超标 | 按照等级标准报销即可 | 超支部分自行承担 |
出发及返回车票上明确记载着您本次出差行程的往返日期，可明确补助的记发起止时间。若无车票或者缺少，无法证明本次出差行程的实际时间，无法明确出差补助记发的起止时间。
| 问题描述 | 解答 | 提示 |
| 无车票 | 若搭便车并无车票，请在报销OA流程备注中注明实际情况及往或返时间。 | —— |
| 车票丢失 | 若车票丢失，请附车票复印件或订单截图。 | 若订单截图也没有，参照无车票处理。 |
| 连续出差 | 另一张车票在其他出差流程中报销，请附车票复印件或订单截图。 | _ |
车票载明日期与出差申请不匹配即超期的话，应在出差申请归档前在差异概述中进行备注说明。
| 问题描述 | 解答 | 提示 |
| 出差时不在常驻地 | 出差申请中“出差人常驻地”根据实际填写 | 常驻地为出差时你所在的位置，不是指出差目的地，请勿混淆 |
| 为了交通便捷选择相邻城市乘车 | 出差申请流程备注栏中注明情况 | —— |
解答:当产生大额退票费（大于等于50元） 时，请在差旅费OA报销流程中注明退票费产生的原因。 提示：退票费发票无经办人名章无效
| 开车前15天（不含）以上退票的，不收取退票费； |
| 票面乘车站开车前48小时以上的，退票时收取票价5%的退票费； |
| 开车前24小时以上、不足48小时的，退票时收取票价10%的退票费； |
| 开车前不足24小时的，退票时收取票价20%退票费。 |
| 问题描述 | 解答 | 提示 |
| 市内公交票能报吗 | 市内交通费是以定额补助发放的，故无法报销市内客车票 \\执行售后薪酬体系的售后人员往返风场在标准内实报实销 | 公交票长途客车票需盖发票章 |
| 市内出租车票能报销吗 | 同公交票处理方法 | _ |
| 市内打车去机场能报吗 | 不能，往返机场的专线客车费用可以报，专线标有机场专线字样等 | _ |
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| 问题描述 | 解 答 | 提 示 | | | | |
| 开票税率 | 3%税率开具增值税专用发票或增值税普票均可以 6%税率住宿费发票只能开具为增值税专用发票 | 若取得为6%普票的话 \\1、要求开票方重新开具专票 \\2、报销时只报销不含税金额，税款自行承担 | | | | |
| 天数 | 住宿费发票必须据实填写住宿天数，OA流程中填写的“住宿天数”就是以发票上明确记载的天数。 | 若无开具数量默认住宿天数为1天 | | | | |
| 住宿费超标 | 事前请总经理审批 | 事前是指出差申请中就标注超标事情 | | | | |
| 开票日期 | 若离店时不能取得住宿发票，请在开具发票时在发票备注栏内注明实际的住宿日期及天数 \\若日后发现发票开具错误，请在重新开具发票时在发票备注栏内注明实际的住宿日期及天数 | 或附错票复印件以证明实际住宿时间 | | 中转城市住宿 | 差旅费住宿费只可报销出差目的地的住宿费，如需中转城市住宿，请在出差申请中填明。 | _ |
| 取得定额发票 | 住宿费发票若取得为定额发票，请配合写明住宿时间、单价及数量的收据使用。 | 若无收据，手撕定额发票视为住宿1天 | | | | |
| 问题描述 | 解 答 | 提 示 |
| 补助时间怎么计算的 | 自然（日历）天数=返回工作地日期-出发日期+1，当天往返的按1天计算。 | _ |
| 车票丢失 | 需提供丢失车票的订单截图作为计算补助时间的证明依据。 | |
| 补助天数少填了 | 流程经办人员需对填报流程的每个字段负责，少填写补助需自行承担损失。 | 不可挽回 |
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| 问题描述 | 解答 | 提示 |
| 研发订单 | 研发部门人员或归集到研发订单的差旅费用应选择为研发订单 | 若订单类型选错流程直接退回 |
| 维修订单 | 售后部门人员或归集到维修订单的差旅费用应选择为维修订单 | 若订单类型选错流程直接退回 |
| 一般类型 | 上述两种之外选择为一般类型 | _ |
| 问题描述 | 解答 | 提示 |
| 电汇 | 无备用金，直接银行转账收取报销款项 \\部分冲抵备用金，应选择为电汇 | —— |
| 其他 | 全额冲抵备用金时应选择为其他 | —— |
| 其他 | 境外付款 | —— |
| 问题描述 | 解答 | 提示 | | |
| 同一个出差行程既有公司间又有外埠出差 | 1、请根据公司间和外埠分别提出差申请
2、若不拆分一起报销请选择出差类别为“公司间出差” |—— |
| 出差地为非子公司但与子公司同市 | 出差申请中注明出差目的地，以能明确界定不是去子公司为度 | _ |
| 北上广深等出差 | | | | |
| 问题描述 | 解答 | 提示 |
| 职务带出错误 | 字段“职务”是人力维护，所以当带出职务与您的现有职务不符时，请先联系人力部门维护，再提报流程 | 影响补助标准 |
| 问题描述 | 解答 | 提示 | | |
| 国外机票哪种是正式票据 | 1、增值税发票
2、INVOICE-抬头标有此发票字样 \\3、行程单 |以携程网订票为例 |
| 报销流程补助怎么填写 | 请自行计算，伙食补填入伙食补助字段，公杂补助填入交通补助字段 | 国外出差系统暂不会自动计算补助 |
解答：每月20日左右向本部门的资金计划管理员申报资金计划（用于报销流程提交） →→→→→ 资金计划审批（每月1日） →→→→→ 资金计划上传OA系统（上传后会发送通知） →→→→→ 报销流程（提交越及时收款越迅速） →→→→→ 将发票按照规定粘贴交至财务 →→→→ 部门经理 →→→→→ 主管高管 →→→→→ 稽核流程 →→→→→ 付款24小时内可以收到款项（工作日）。