版本记录： 徐琳琳，创建，2019年3月31日； 张恒，修订，2024年11月1日

财务共享中心的目的是通过标准化的流程，统一的规则，实现管理标准化、规范化。共享中心是对管理组织的变革，按照三位一体模式，重构了各公司财务、共享中心财务的职责，实现管理效率的提升。

本规范明确了本地财务职能在由共享中心履行财务稽核和付款职责的流程的工作内容，工作标准。

本操作规范适用以下流程：

• FSSC
• FSSC

在上述流程执行中，报销人和财务的工作衔接，以及原始凭证管理中存在以下风险：

• 报销人向财务交接单据时，原始单据数量与报销流程中单据不一致，缺页
• 报销人向财务交接单据时，发票粘贴单中的发票数量与报销流程中单据不一致，缺票
• 报销人向财务交接单据且财务扫描后，未经允许更改单据附件
• 报销流程退回后，报销人未及时取回单据，或取回时交接不充分
• 共享中心审核单据后，在凭证装订过程中漏装、错装

共享中心以发票影像作为审核依据，因此对于原始凭证的管理，需要本地财务履行管理职责。

• 对报销单据履行以下内容的审核
  • 审核报销流程面单中的附件张数与原始凭证张数是否一致
  • 审核报销流程面单中的发票张数与原始凭证发票（非电子发票）张数是否一致
• 扫描报销流程面单及附件，抽取增值税专用发票抵扣联单独保存
• 打印已经完成记账的会计凭证，并按会计凭证，面单，附件的顺序整理凭证
• 保管已完成扫描的原始凭证，未经允许不被更换
• 配合共享中心工作，包括：
  • 更换因不符合报销规则的发票和其他凭证
  • 请业务人员补充证明材料
  • 执行重复津贴处置程序
• 按本公司要求核对进项税
• 督办流程已经流转至本地财务节点流程原始凭证交单

报销流程按照5个工作日完成付款作为目标，本地财务流程时效为24小时。

1. 报销流程提交至本节点后在24小时内扫描上传完毕，并提交下一节点，未及时提交附件在给予提醒后仍未提交的，超时做退回处理；
2. 扫描过程中出现中止时可先根据桌面缓存路径清理缓存后，重新进行扫描，若仍有问题再查询原因；
3. 普票需附发票查验，专票需核对抵扣联和记账联发票号一致，餐票超2000元需附明细，对附件明显不齐全情况可要求报销人补充完整；
4. 对发票内容进行初步审核：购买方信息、开票方信息、章齐全、运输类发票需备注信息、住宿费发票数量栏填报等；
5. 对报销流程进行初步审核：申请挂载、发票行项目填报、附属张数（附件张数应与流程中附属A4纸张张数保持一致，并在右下角做页数及发票张数标识，以防附件丢失或遗漏）
6. 配合报销中心稽核工作，对于达到稽核出现的问题，可在不退回流程补充单据情况下及时上传单据，避免流程退回造成审批人工作重复；
7. 月末将专票进项税额进行比对（账面与认证系统），需按照认证要求格式将比对结果发送至专票认证人员，对无法进行认证的专票，本节点有责任督促报销人进行票据更换；

进项税比对： SAP-fs10n-科目：2221010100 年度：当年 公司：2000-执行-当月借方发生额双击 筛选凭证类型：DA、SA、ZK 导出账面数-复制文本至认证系统清单（吴树权提供）凭证发票号码列下方并选中该列-条件格式：突出显示重复项-将重复项筛出-核对金额并按照清单顺序整理专票抵扣联

1. 一般需每天一次打印DA凭证，并将原始单据与凭证对应归档，对应SAP代码为zifi006。