版本记录： 徐琳琳，创建，2019年3月31日； 张恒，修订，2025年1月24日

财务共享中心的目的是通过标准化的流程，统一的规则，实现管理标准化、规范化。共享中心是对管理组织的变革，按照三位一体模式，重构了各公司财务、共享中心财务的职责，实现管理效率的提升。

本规范明确了本地财务职能在由共享中心履行财务稽核和付款职责的流程的工作内容，工作标准。

本操作规范适用以下流程：

• FSSC04 日常费用报销流程
• FSSC06 差旅费报销流程

在上述流程执行中，报销人和财务的工作衔接，以及原始凭证管理中存在以下风险：

• 报销人向财务交接单据时，原始单据数量与报销流程中单据不一致，即缺页
• 报销人向财务交接单据时，发票粘贴单中的发票数量与报销流程中单据不一致，即缺票（功能开发中）
• 报销人向财务交接单据且财务扫描后，未经允许更改单据附件
• 报销流程退回后，报销人未及时取回单据，或取回时交接不充分
• 共享中心审核单据后，在凭证装订过程中漏装、错装
• 报销人交接的单据违反保密法 2025年1月24日修订

共享中心以发票影像作为审核依据，因此对于原始凭证的管理，需要本地财务履行管理职责。

• 对报销单据履行以下内容的审核
  • 审核报销流程面单中的附件张数与原始凭证张数是否一致，不一致退回
  • 审核报销流程面单中的发票张数与原始凭证发票（非电子发票）张数是否一致，不一致退回
  • 审核报销单据的附件中是否为标密文件或图片，如为标密文件应退回 2025年1月24日修订
• 扫描报销流程面单及附件，抽取增值税专用发票抵扣联单独保存
• 打印已经完成记账的会计凭证，并按会计凭证，面单，附件的顺序整理凭证
• 保管已完成扫描的原始凭证，未经允许不被更换
• 配合共享中心工作，包括：
  • 更换不符合报销规则的发票和其他凭证
  • 请业务人员补充证明材料
  • 执行重复津贴处置程序
• 按本公司要求核对进项税
• 督办流程已经流转至本地财务节点流程原始凭证交单

• 报销流程按照5个工作日完成付款作为目标，流程操作时效：24小时。
• 会计凭证打印时效：T+1日
• 流程退回至报销人时效：T+1日
• 执行重复津贴处置程序，提交验证资料时效：T+1日

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