版本记录：2024/12/02

流程基于以下业务场景设计：

• 财务在银行系统中收到一笔电汇、商业票据后，对于熟悉的客商信息，资金会计根据汇款人信息预先判断业务性质；对于陌生的客商信息，资金会计与业务部门沟通后，发起确认流程
• 发起流程时，按业务性质选择对收款做确认的人员进行确认，可多选
• 按第一个确认人的确认结果流转，并记账

• 对于出口收汇核销，业务部门需及时提交响应材料，流程中设计了业务部门确认收款时，同时指定资料提交人，财务部门据此办理业务

• 收到商业承兑汇票，由总经理批准。

• 考虑共享中心场景。即一个经办人可以办理多个公司的收款业务
• 采购招标场景的特殊情况。因投标人可能尚未成为公司的供应商（即在ERP中增加主数据），因为一次招标增加ERP供应商主数据会造成大量的无价值数据。且招标结束后，需要退回投标保证金。设计方案：
  • 主数据。拟通过同一个供应商主数据：供应商投标保证金记总账，通过OA中建立辅助表记明细账。
  • 收款。同时在ERP中按特别总账记账，同时在OA中记明细账。无论是否在ERP中有供应商主数据，均按此规则。
  • 退款。拟开发OA付款程序，一键发起退款，不需要资金计划。即中标供应商也退款，不可和货款调整。
  • 供应商违约不退款。需要手工在ERP、OA明细表中进行操作。
  • 内部控制。发起退款的前置条件为招标结束确定中标方，且已经与中标方签订合同。
• 收员工款项的特殊情况。以往对员工款项的核算有两种方式，其中备用金通过增加客户主数据方式记账，其他代收且支付给员工的款项通过在总账中写入摘要等方式记录，不便于查询。有些公司会收取员工押金，无法通过系统便利的查询收款和退款情况。设计方案：
  • 客商主数据。按照收员工款项的类别，增加备用金、员工押金、代收代付款（员工）主数据，分别核算相应的业务场景。
  • 人员主数据。人员主数据与集团HR或叶片EHR接口
  • 收款。同时在ERP中按特别总账记账，同时在OA中记明细账。
  • 退款。按照计入的属性，分别通过向客户和员工付款流程，向供应商付款流程支付。

收款确认流程覆盖的业务包括以银行电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票方式收款的以下场景：

• 经营活动相关
  • 收客户款项。包括收客户的货款，按订单核算的服务款项
  • 收供应商退款
  • 收员工归还备用金，是与支付备用金相匹配的场景。需要按员工做明细记录
  • 收保证金、押金
    • 收到员工使用公司物品的押金，员工交还物品后退还，需要按员工做明细记录
    • 收到供应商使用公司物品的押金，如装卸用设备。需要按供应商做明细记录
    • 收到客户使用公司物品的押金，如包装物。需要按客户做明细记录
    • 收到供应商投标时支付的投标保证金，开标后退还。供应商投标时，可能尚未成为公司的正式供应商，即未增加供应商主数据，因此需要单独对潜在供应商做明细记录
    • 收到向客户投标、开标后客户退还的投标保证金。需要按客户做明细记录
  • 收政府补助、退税
  • 收赔偿款、违约金等
  • 收到代收代付款（员工类）。适用于收到员工款项后，再向员工支付的款项，需要按员工做明细记录。包括：
    • 社会保险支付给员工的款项，先支付至公司，再由公司向员工支付，此类款项不适用于征收个人所得税
    • 国家支付给个人的款项，先支付至公司，再由公司向员工支付，此类款项免个人所得税
  • 收到代收代付款（法人单位）。
    • 公司作为项目总牵头单位，收到国家统一支付的项目资金后，再转付至其他项目承担单位，需要按供应商做明细记录
• 投资活动相关
  • 收股利或利润分配
  • 收资产处置款项

• 筹资活动相关
  • 收资本金
  • 收外部借款

以下内容不适用收款确认流程

• 票据到期后结算的款项
• 关联方存款、借款、内部利息相关的收款
• 出售股权相关的收款
• 母子公司之间的拨款
• 银行账户的利息收入
• 支付个人报销款后退回，中材叶片补充
• 收到的“云信”等非票据法规定的票据类凭证，中材叶片补充
• 现金收款，苏州有限补充
• 收到的直接确认营业收入，不通过应收账款核算的款项，苏州有限补充

为了清晰记录公司收到款项的性质和付款方的信息，按照以下类别进行辅助记账

• 客户，统驭科目。适用于贷方科目为应收账款的收款
• 供应商，统驭科目。适用于收到供应商退款，通过反记账核算
• 客户，特别总账。
  • 收客户支付或退回的押金，包括包装物押金、资产使用押金、使用客户财产的押金。记账科目：其他应收款-非关联方-押金
  • 收客户支付或退回的保证金，包括投标保证金、履约保证金、诉讼保证金。记账科目：其他应收款-非关联方-保证金
  • 收代垫资金-人员薪资。记账科目：其他应收款-关联方-代垫款
  • 股利或分配的利润。记账科目：应收股利
  • 处置固定资产收款。记账科目：其他应收款-非关联方-往来款
  • 处置无形资产收款。记账科目：其他应收款-非关联方-往来款
  • 出售股权交易款。记账科目：其他应收款-非关联方-往来款
  • 收员工归还备用金。记账科目：其他应收款-备用金。客户主数据为：100007380 公司员工
• 供应商，特别总账。
  • 收供应商支付或退回的押金。包括使用供应商财产押金，租赁房屋押金，供应商使用物资押金。记账科目：其他应付款-非关联方-押金
  • 收供应商支付或退回的保证金。包括供应商履约保证金。记账科目：其他应付款-非关联方-保证金
  • 收供应商投标保证金。记账科目：其他应付款-非关联方-保证金。供应商主数据为：100330 供应商投标保证金
  • 收应支付给员工的代收待付款，如生育津贴等。记账科目：其他应付款-非关联方-往来款。供应商主数据为：100331 应支付员工的代收待付款
  • 收员工押金。记账科目：其他应收款-非关联方-押金。客户主数据为：100007380 公司员工
  • 收应支付给其他组织的代收待付款，如合作项目的代收代付款。记账科目：其他应付款-非关联方-往来款。

• 订单，服务类收款、收政府补助款项，按内部订单（订单类型：FD01 、FD02）做辅助记账
  • 税费返还（计入其他收益）。记账科目：其他收益-直接计入
  • 政府补助（计入其他收益）。记账科目：其他收益-直接计入
  • 政府补助（计入与资产有关的递延收益）。记账科目：递延收益-与资产相关的递延收益
  • 政府补助（计入与收益有关的递延收益）。记账科目：递延收益-与收益相关的递延收益

OA中建立EB表：员工收款，核算以下类型业务

• 收员工归还备用金
• 收员工押金

* 收应支付给员工的代收待付款

OA中建立EB表：一次性供应商收款，核算以下类型业务

• 收供应商投标保证金

• 电汇，所有场景均可能使用的方式，借方科目为银行存款
• 银行承兑汇票，可用于收客户款项、收供应商退款，借方科目为应收票据-银行承兑汇票
• 商业承兑汇票，可用于收客户款项，借方科目为应收票据-商业承兑汇票

财务部门收到款项时，财务部门提交收款确认流程，并按收款的业务场景选择业务部门确认，业务部门确认并补充客商信息、员工信息，确认订单信息。

• 收款确认由财务部门资金岗位发起，资金岗位初步判断业务类型，并选择相关业务部门
  • 收款方式为银行承兑汇票和商业承兑汇票，资金岗位填写汇票票面信息，包括
    • 票号
    • 签发日期
    • 到期日
    • 承兑人名称
    • 上一手持票人
  • 若收到币种为本位币以外的币种的款项，资金岗位提交流程时记录外币金额，结汇后记录结汇汇率和本位币。
• 与客户相关的货款、保证金、押金有关的款项，由产品销售部门、材料销售部门、服务部门确认
  • 若收到的款项来源于境外，确认部门还需要提供出口核销的信息，包括
    • 合同标的是否包括货物
    • 货物名称
    • 货物报关单
    • 销售合同
    • 销售发票
    • 出口放行通知书
• 供应商退款，由采购部门确认，并填写需要冲销的付款单信息
• 供应商履约保证金，由采购部门确认
• 供应商投标保证金，由采购部门确认，并填写以下信息用于退款
  • 供应商社会统一信用代码作为唯一值，
  • 招标编号用于记录一次招标活动，
  • 供应商银行账号，
  • 开户行，
  • 开户行联行号
• 代收代付款（法人），由研发管理部门等确认，并填写以下信息用于退款
  • 供应商社会统一信用代码作为唯一值，
  • 招标编号用于记录一次招标活动，
  • 供应商银行账号，
  • 开户行，
  • 开户行联行号
• 员工押金，由人力资源部门确认，并填写以下信息用于退款
  • 员工编号作为唯一值，
  • 员工银行账号，
  • 开户行，
  • 开户行联行号
• 其他类款项，由财务部门等确认

以下为设置辅助核算的会计科目。

1. 销售商品、提供劳务（电汇）
   1. 编号：111001
   2. 借方：银行存款，主表1【收款账号】关联《EB表：银行账号》【会计科目】
   3. 贷方：统驭科目，主表5【客户编码】
   4. 值：主表4【金额（本币）】
2. 销售商品、提供劳务（银承）（商承）
   1. 编号：111002，111003
   2. 借方：明细表1中的明细
   3. 贷方：统驭科目，主表5【客户编码】
   4. 值：主表4【金额（本币）】

• 组织数据：OA组织
• 流程提交人：OA人员
• 收款确认人：OA人员
• 客户：SAP客户接口
• 供应商：SAP供应商接口
• 订单：SAP订单接口

• EB表：收款表（员工），表名称待更新
  • 流程归档时，当【业务类型大类】=2.收员工款，触发写入动作
• EB表：收款表（一次性供应商），表名称待更新
  • 流程归档时，当【业务类型大类】=3.收一次性供应商款，触发写入动作
• EB表：收款业务场景
• EB表：银行账户表

根据不同辅助核算的差异，流程表单按功能区域、流程流转顺序设置和显示。不同区域表单的名称及功能如下：

• 主表1：流程基础信息，编号zb
• 主表2：结/收汇信息，编号jsh
• 主表3：境外收款结汇资料信息，编号jw
• 主表4：收款确认信息，编号sk
• 明细表1：收货款及其他明细表，编号mx1
  • 适用于除明细表2和明细表3的所有场景。
  • 一次只能填写一个业务场景。对于按客户、供应商、订单进行辅助核算的，分别按单一客户、单一供应商、单一订单填写
  • 对于收一个客户多笔款项且收款方式为商业票据的，可以填写多行；其他填写多行的合并计算
  • 支持数据导入，导入明细表字段见XXX
• 明细表2：收员工款项表，编号mx2
  • 适用于收员工款项，辅助核算类型为OA1-员工
  • 一次可以填写多名员工的收款信息
• 明细表3：收供应商投标保证金表，编号mx3
  • 适用于收员工款项，辅助核算类型为OA2-客商
  • 一次可以填写多个供应商的收款信息
• 主表5：客户辅助核算信息表，编号kh
• 主表6：供应商辅助核算信息表，编号gys
• 主表7：其他信息表，编号qt
• 主表8：凭证抬头表，编号pztt
• 明细表4：凭证信息表，编号pzxx

显示条件：（【是否境外汇款】=是）

显示条件：（【是否境外汇款】=是）

显示条件：【业务类型大类】=1.收货款及其他

显示条件：【业务类型大类】=2.收员工款项

显示条件：【业务类型大类】=3.收一次性供应商款项

显示条件：【业务类型】对应《EB表：收款业务场景》【辅助核算】=客户

显示条件：【业务类型】对应《EB表：收款业务场景》【辅助核算】=供应商

显示条件：一直显示

1. 流程第1节点，【业务类型大类】与明细表1，2，3联动。下拉框选项改变时，清空原控制逻辑
   1. 收货款及其他，明细表1显示，2，3隐藏
   2. 收员工款项，明细表2显示，1，3隐藏
   3. 收一次性供应商投标保证金，明细表3显示，1，2隐藏
2. 流程第1节点，字段【收款方式】与明细表1中字段的必填项控制
   1. 明细表1【收款方式】<>1.电汇，【票号】，【签发日期】，【到期日】，【承兑人名称】，【上一手持票人】申请人手工必填，其他选项不可编辑
3. 流程第1节点，字段【收款方式】与字段【业务类型大类】关联控制
   1. 【业务类型大类】<>1.收货款及其他（单笔），【收款方式】只能选择1.电汇
4. 流程第1节点，字段【收款方式】与主表5【业务类型】关联控制
   1. 当【收款方式】=2.银行承兑汇票时，【业务类型】只能为111002，111052编码的业务类型；
   2. 当【收款方式】=3.商业承兑汇票时，【业务类型】只能为111003，111053编码的业务类型；
5. 流程第2节点，《EB表：收款业务场景》【辅助核算】与主表5，6，7联动，【辅助核算】由主表4【业务类型】关联,主表4【业务类型】选项改变时，清空原控制逻辑
   1. 辅助核算=客户，主表5显示，6，7隐藏
   2. 辅助核算=供应商，主表6显示，5，7隐藏
   3. 辅助核算=内部订单，主表7显示，5，6隐藏
   4. 辅助核算=““，全部隐藏
6. 流程第2节点，主表5,【客户编码】数据调用SAP接口：客户主数据，必填
   1. 当【业务类型】对应《EB表：收款业务场景》【业务编码】=111201），分别赋值为：100007380，不可修改
7. 流程第2节点，主表6，【供应商编码】数据调用SAP接口：供应商主数据，必填
   1. 当【业务类型】对应《EB表：收款业务场景》【业务编码】=111451，111501，111701，111702，111703），分别赋值为：XXXXX，不可修改
8. 苏非特殊规则
   1. 收款确认信息增加字段“收款部门成本中心”，接口SAP KS13；
   2. 收款辅助核算为客户时，内部订单/WBS ，苏非WBS取数逻辑和日常费用报销流程一致，只取末尾为P01或开头为G的 WBS号；
   3. 凭证字段，借贷方增加成本中心=收款部门成本中心、WBS元素=WBS、付款起算日期=凭证日期；
9. 【是否境外汇款】与【收款方式】联动
   1. 当【收款方式】=1.电汇时，显示该字段。【收款方式】<>1.电汇时，不显示改字段
   2. 数据清空规则
      1. 当【收款方式】字段值改变时，清空字段值

编码号段组合：1+1+2+2

• 第1位：1，收款
• 第2位：1，经营性；2，投资性；3.筹资性
• 第3-4位：按适用范围的类型
  • 10 销售商品，提供劳务类
  • 11 预留。关联方存款、借款、内部利息
  • 12 备用金
  • 13 预留。
  • 14 保证金
  • 15 押金
  • 17 代收代付、赔款等
  • 20 退税、政府补助类
• 第5-6位：顺序编号

1. 收货款及其他款项：除2和3中的所有项目
2. 收员工款项：员工备用金，员工押金
3. 收一次性供应商款项：供应商投标保证金

因向SAP传输外币凭证的规则限制，收款场景为收外币时，相关字段使用规则如下：

1. 是否境外汇款为是时，汇率和本位币金额必填
2. 是否结汇为否时，汇率请按会计政策选择即期汇率或与即期汇率近似的汇率，本位币金额=外币金额×汇率
3. 是否结汇为是时，汇率建议选择结汇汇率，本位币金额=外币金额×汇率。

引用的文件：

1. 《企业会计准则第19号——外币折算》及应用指南
2. 公司会计政策

背景

1. OA中对于组织可以查看的规则为：查看同一组织下机构，或者查看下级组织下机构
2. 有公司的销售组织为母公司集中管理销售人员，按上述规则，下级公司无法查看上级组织的机构

方案

1. 方案1，在上级组织中增加下级组织中财务人员子账号，财务人员和销售人员处于同一组织下。风险：需要维护较多的账号。
2. 方案2，确认部门字段修改为确认人，开放全员选择权限。风险：增加了重名人员被错选的风险。

收款确认流程QA