版本记录：2024/8/5

收款确认流程覆盖的业务场景包括

• 经营活动相关
  • 收客户款项。包括收客户的货款，按订单核算的服务款项
  • 收供应商退款
  • 收员工归还备用金，是与支付备用金相匹配的场景。需要按员工做明细记录
  • 收保证金、押金
    • 收到员工使用公司物品的押金，员工交还物品后退还，需要按员工做明细记录
    • 收到供应商使用公司物品的押金，如装卸用设备。需要按供应商做明细记录
    • 收到客户使用公司物品的押金，如包装物。需要按客户做明细记录
    • 收到供应商投标时支付的投标保证金，开标后退还。供应商投标时，可能尚未成为公司的正式供应商，即未增加供应商主数据，因此需要单独对潜在供应商做明细记录
    • 收到向客户投标、开标后客户退还的投标保证金。需要按客户做明细记录
  • 收政府补助、退税
  • 收赔偿款、违约金等
  • 收到代收代付款（员工类）。适用于收到员工款项后，再向员工支付的款项，需要按员工做明细记录。包括：
    • 社会保险支付给员工的款项，先支付至公司，再由公司向员工支付，此类款项不适用于征收个人所得税
    • 国家支付给个人的款项，先支付至公司，再由公司向员工支付，此类款项免个人所得税
  • 收到代收代付款（法人单位）。
    • 公司作为项目总牵头单位，收到国家统一支付的项目资金后，再转付至其他项目承担单位，需要按供应商做明细记录
• 投资活动相关
  • 收股利或利润分配
  • 收资产处置款项

• 筹资活动相关
  • 收资本金
  • 收外部借款

以下内容不适用收款确认流程

• 票据到期后结算的款项
• 关联方存款、借款、内部利息相关的收款
• 出售股权相关的收款
• 母子公司之间的拨款

为了清晰记录公司收到款项的性质和付款方的信息，按照以下类别进行辅助记账

• 客户，统驭科目。适用于贷方科目为应收账款的收款
• 供应商，统驭科目。适用于收到供应商退款，通过反记账核算
• 客户，特别总账。
  • 收客户支付或退回的押金，包括包装物押金、资产使用押金、使用客户财产的押金。记账科目：其他应收款-非关联方-押金
  • 收客户支付或退回的保证金，包括投标保证金、履约保证金、诉讼保证金。记账科目：其他应收款-非关联方-保证金
  • 收代垫资金-人员薪资。记账科目：其他应收款-关联方-代垫款
  • 股利或分配的利润。记账科目：应收股利
  • 处置固定资产收款。记账科目：其他应收款-非关联方-往来款
  • 处置无形资产收款。记账科目：其他应收款-非关联方-往来款
  • 出售股权交易款。记账科目：其他应收款-非关联方-往来款
• 供应商，特别总账。
  • 收供应商支付或退回的押金。包括使用供应商财产押金，租赁房屋押金，供应商使用物资押金。记账科目：其他应付款-非关联方-押金
  • 收供应商支付或退回的保证金。包括供应商履约保证金。记账科目：其他应付款-非关联方-保证金
• 订单，服务类收款、收政府补助款项，按订单做辅助记账
  • 税费返还（计入其他收益）。记账科目：其他收益-直接计入
  • 政府补助（计入其他收益）。记账科目：其他收益-直接计入
  • 政府补助（计入与资产有关的递延收益）。记账科目：递延收益-与资产相关的递延收益
  • 政府补助（计入与收益有关的递延收益）。记账科目：递延收益-与收益相关的递延收益

以上客户、供应商、订单类辅助记账，使用SAP统驭科目，或特别总账科目核算，直接在SAP中按明细查询

以下两类辅助核算因员工和客商的使用频次极低，在SAP中建立财务类客商主数据，以一个主数据编码统一记账，在OA中建立数据表进行明细核算，在OA中按明细查询

• OA1-员工，用于记录员工借、还备用金，收、退员工押金，收、付员工的代收代付款。员工信息取集团HR系统
  • 收员工归还备用金，客户主数据为：100007380
  • 收员工押金，客户主数据为：
  • 收应支付给员工的代收待付款，客户主数据为：
• OA2-客商，用于记录潜在供应商的投标保证金收款与退款
  • 收供应商投标保证金，供应商主数据为：
  • 收应支付给其他组织的代收待付款，供应商主数据为：

• 电汇，所有场景均可能使用的方式，借方科目为银行存款
• 银行承兑汇票，可用于收客户款项、收供应商退款，借方科目为应收票据
• 商业承兑汇票，可用于收客户款项，借方科目为应收票据

财务部门收到款项时，财务部门提交收款确认流程，并按收款的业务场景选择业务部门确认，业务部门确认并补充客商信息、员工信息，确认订单信息。

• 收款确认由财务部门资金岗位发起，资金岗位初步判断业务类型，并选择相关业务部门
  • 收款方式为银行承兑汇票和商业承兑汇票，资金岗位填写汇票票面信息，包括
    • 票号
    • 签发日期
    • 到期日
    • 承兑人名称
    • 上一手持票人
  • 若收到币种为本位币以外的币种的款项，资金岗位提交流程时记录外币金额，结汇后记录结汇汇率和本位币。
• 与客户相关的货款、保证金、押金有关的款项，由产品销售部门、材料销售部门、服务部门确认
  • 若收到的款项来源于境外，确认部门还需要提供出口核销的信息，包括
    • 合同标的是否包括货物
    • 货物名称
    • 货物报关单
    • 销售合同
    • 销售发票
    • 出口放行通知书
• 供应商退款，由采购部门确认，并填写需要冲销的付款单信息
• 供应商履约保证金，由采购部门确认
• 供应商投标保证金，由采购部门确认，并填写以下信息用于退款
  • 供应商社会统一信用代码作为唯一值，
  • 招标编号用于记录一次招标活动，
  • 供应商银行账号，
  • 开户行，
  • 开户行联行号
• 代收代付款（法人），由研发管理部门等确认，并填写以下信息用于退款
  • 供应商社会统一信用代码作为唯一值，
  • 招标编号用于记录一次招标活动，
  • 供应商银行账号，
  • 开户行，
  • 开户行联行号
• 员工押金、代收代付款（员工），由人力资源部门确认，并填写以下信息用于退款
  • 员工编号作为唯一值，
  • 员工银行账号，
  • 开户行，
  • 开户行联行号
• 其他类款项，由财务部门等确认

编码号段组合：1+1+2+2

• 第1位：1，收款
• 第2位：1，经营性；2，投资性；3.筹资性
• 第3-4位：按适用范围的类型
  • 10 销售商品，提供劳务类
  • 11 预留。关联方存款、借款、内部利息
  • 12 备用金
  • 13 预留。
  • 14 保证金
  • 15 押金
  • 17 代收代付、赔款等
  • 20 退税、政府补助类
• 第5-6位：顺序编号

按会计科目，辅助核算分为以下几类：

• 客户，统驭科目。适用于贷方科目为应收账款的收款
• 供应商，统驭科目。适用于收到供应商退款，通过反记账核算
• 客户、供应商，特别总账。适用于通过特别总账核算的业务场景
• 内部订单。适用于贷方科目为“其他收益”和“递延收益”的收款
• OA1-员工。适用于使用HR员工主数据的核算，包括：
  • 收到员工备用金。不再通过客户主数据核算员工备用金，员工数据直接取自HR系统
  • 收到员工押金。员工押金可以准确记录到员工姓名。
  • 收到代收代付款（员工类）。适用于收到员工款项后，再向员工支付的款项。包括：
    • 社会保险支付给员工的款项，先支付至公司，再由公司向员工支付，此类款项不适用于征收个人所得税
    • 国家支付给个人的款项，先支付至公司，再由公司向员工支付，此类款项免个人所得税
• OA2-客商。适用于未创建供应商主数据的收款场景。此类场景需要在收款确认时提供供应商的账户信息。场景类别包括：
  • 收到潜在供应商投标保证金。潜在供应商投标时，尚未创建供应商主数据。
  • 收到代收代付款（法人单位）。公司作为项目总牵头单位，收到国家统一支付的项目资金后，再转付至其他项目承担单位

可上传客户或供应商已付款的证明资料，便于财务人员核实收款情况。