FSSC15报账单流程

版本记录：2024/12/12

• GL0101 缴纳工会经费
• GL0102 缴纳增值税
• GL0103 缴纳企业所得税-季度/月度
• GL0104 缴纳企业所得税-会算清缴补税
• GL0105 缴纳个人所得税
• GL0106 缴纳城市维护建设税
• GL0107 缴纳教育费附加
• GL0108 缴纳地方教育费附加
• GL0109 缴纳土地使用税
• GL0110 缴纳房产税
• GL0111 缴纳印花税
• GL0112 缴纳环境保护税
• GL0113 缴纳水利建设基金
• GL0114 缴纳残疾人保证金
• GL0115 缴纳关税
• GL0116 缴纳资源税
• GL0117 缴纳车船税
• GL0118 缴纳消费税
• GL0119 缴纳土地增值税
• GL0120 缴纳税费罚款
• GL0121 缴纳税费滞纳金
• GL0122 缴纳文化事业建设费

• GL0201 缴纳养老保险
• GL0202 缴纳医疗保险
• GL0203 缴纳工伤保险
• GL0204 缴纳失业保险
• GL0205 缴纳住房公积金
• GL0206 缴纳社保罚款
• GL0207 缴纳社保滞纳金
• GL0208 缴纳生育保险

• GL0301 公司间资产调拨
• GL0302 资产对外销售
• GL0303 公司内资产迁移
• GL0304 资产报废
• GL0305 资产减值
• GL0306 固定资产改造

• GL0401 在建工程转入固定资产
• GL0402 开发支出转入无形资产

• GL0501 使用权资产
• GL0502 长期待摊费用

新 OA 系统 E10 登录入口：

方式 1： 中材科技企业微信-工作台-E10 工作流

方式 2： 外网登录：http://ex.sinomatech.com/

方式 3： 内网登录：http://10.32.6.90:20600/

A01科技财务共享项：FSSC15 报账单流程

经办人、公司代码、公司名称根据提交人所属公司架构自动带出，选择业务对应的业务大类：
其中：GL01/Gl02类业务OA流程归档后，自动触发SAP出具凭证，GL03-GL05类业务流程归档后，共享中心稽核会计在SAP 中进行操作

根据各业务上传附件
业务大类选择完毕后，在业务信息明细表中选择对应的业务小类，各明细表的填写要求如下：

• GL01缴纳税费
• GL02缴纳社保与公积金
  

• GL01类填写公司承担金额
• GL02类填写公司承担金额和个人承担金额

格式为：2024年8月或者2024年1-12月，所属期间自动带到文本信息传入SAP 文本信息中

借方银行科目
E10—更多应用-中材科技共享中心差旅-财务共享，各板块专人负责维护

字段说明：

• 供应商主要是叶片板块用于财务费用核算，通过往来科目核算，方便查询发票报销情况
• 账号性质、银行账号主要是用于默认银行账号

贷方科目
E10-工作流程—更多应用-报账单流程，各板块专人负责维护


无公司代码为通用配置，有公司代码为专属配置。

缴纳税费

• 业务小类：常用税种，另外包含缴纳工会经费、残疾人保证金、新增文化事业费、缴纳税费罚款、缴纳税费滞纳金、若涉及流程里没有的税、费的，及时与项目组沟通，考虑是否增加；
• 选择业务大类为缴纳税费，选择对应的业务小类；根据凭证规则配置表中各业务小类默认的银行账户类别自动带出银行科目编码及描述，填写公司承担金额；必须大于0、保留2位的小数，否则不允许提交，报错提示“公司承担金额、个人承担金额、加计抵减金额必须大于0”；输入税费所属期间：如：格式为：2024年8月或者2024年1-12月，所属期间自动带入SAP 文本中；
• 加计抵减税费，目前加计抵减业务小类为：应交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金；如果当月不缴纳税费，直接填写加计抵减金额；必须大于0、保留2位小数，当填写加计抵减金额时，订单号必填，订单类型必须为FD01/FD02。

• *注意：仅提交加计抵减的流程，公司承担金额可以填写为0 ，除此以外，其他所有业务类型公司承担金额填写为0 ，将不能正常提交流程*

• 如存在缴纳税费罚款和滞纳金，分开两个业务小类填写；

• 缴纳残疾人保证金成本中心默认为取自于成本对象配置表，按公司代码+业务小类配置；缴纳印花税时设置自动计提，其他税种不涉及计提，印花税各公司是否自动计提取自于凭证规则配置表中该业务小类是否生成计提凭证），目前不自动计提的公司代码：6000、6200、3500、3C00、A*、D*、E*其他税种不涉及计提；
• 批复流程自动出具财务凭证，SAP凭证抬头参照字段及行项目分配字段对应提交OA流程编号，SAP凭证附件挂载OA流程链接；
• 审核要点：①附件：完税证明或纳税申报表PDF版，也可以关联信息披露流程、银行回单，②填写税费明细与完税证明各税费明细金额一致，填写税费金额与银行回单金额一致；

缴纳社保与公积金

• 业务小类：养老、失业、医疗、工伤、生育五保险，住房公积金、缴纳社保罚款、缴纳社保滞纳金；
• 选择业务大类为缴纳社保与公积金，按照实际业务选择业务小类，根据凭证规则配置表中各业务小类默认的银行账户类别自动带出银行科目编码及描述，除缴纳工伤保险、社保罚款、社保滞纳金、生育保险外，养老、失业、医疗、住房公积金均需要填写公司承担金额及个人承担金额，金额必须大于0、且保留2位小数，否则不允许提交，报错提示“公司承担金额、个人承担金额、加计抵减金额需大于0”；备注：缴纳社保与公积金所属期：比如：2024年8月或者2024年1-12月；
• 如果生育保险金额合并在医疗保险中缴纳，填写时合并在医疗保险公司的公司承担金额中；
• 如存在缴纳社保罚款和滞纳金，分开两个业务小类填写；
• 批复流程自动出具财务凭证，SAP凭证抬头参照字段及行项目分配字段对应提交OA流程编号，SAP凭证附件挂载OA流程链接；
• 审核要点：①附件：社保完税证明或者社保征缴通知单、银行回单②填写社保明细与完税证明各社保明细金额一致，填写社保金额与银行回单金额一致；

GL03 资产类

准确填写资产类业务信息，稽核会计严格按照流程内容在SAP中进行操作。

资产信息较多时，可通过模板进行导入，先下载模板，将数据维护到模板中，再导入数据，具体操作如下：

特别注意：资产卡片号、在建工程订单号、在建工程WBS 必须前置输入“##”，否则导入不成功；每一个业务小类对应模版不同，按照填写业务小类对应下载模版填写；

若导入失败，导出失败文档，查看失败原因，根据提示进行修改

• 业务小类：公司间资产调拨、资产对外销售、公司内资产迁移、资产报废、资产减值、固定资产改造
• 公司间资产调拨：子公司之间将资产转移到另外一个公司，必填写字段：转入到公司代码、资产号、资产次级编码、资产描述
• 资产对外销售：将使用中的资产对外销售，必须填写字段：客户、发票未税金额、税额
• 公司内资产迁移：公司内部将一个资产号转移到另外一个资产号的业务，必须填写字段：转入到公司代码、资产号、资产次级编码、资产描述
• 资产报废：资产达到使用年限，无使用价值的报废，必须填写字段：报废比例和报废金额，两者选择其一，不可为空
• 资产减值：资产的价值可收回金额低于账面价值，而发生了减值，必填写字段：减值金额
• 固定资产改造：将正在执行中的资产报废改造，转入在建工程订单，表单上根据各家的需求填写在建工程订单号、在建工程WBS
• 稽核要点：审核附件完整、准确、合理（详见附件清单）
• 不涉及出具财务凭证，共享中心稽核会计根据流程中填写的内容，在SAP中手工进行业务处理
• 固定资产改造：叶片改造业务初次申请在建工程内部订单时，由内部订单申请流程流转至财务共享中心稽核账务处理，无需重复提交报账单流程，旧业务已有在建工程内部订单的改造业务，则需要提交报账单流程账务操作入账。

GL04在建工程/研发支出

在建工程订单号、资产卡片号、资产描述、转入金额字段必填

资产信息较多时，可通过模板进行导入，操作方式同上

• 业务小类：在建工程转入固定资产、开发支出转入无形资产
• 在建工程转入固定资产：填写在建工程订单号、在建工程WBS，资产卡片号、资产次级编码、资产描述、转入金额或者转入比例；
• 开发支出转入无形资产：填写研发支出订单号、研发支出WBS、资产卡片号、资产次级编码、资产描述、转入金额或者转入比例；
• 当填写为多行时可以下载模版导入填写；注意：资产卡片号、在建工程订单号、在建工程WBS 必须前置输入“##”，否则导入不成功；
• 稽核要点：在建工程转固：竣工验报告或者验收单；开发支出转入无形资产：项目验收决策文件。

GL05其他类

资产分类和资产描述、开始折旧日期、摊销期限、折旧成本中心必填

资产信息较多时，可通过模板进行导入，操作方式同上

• 业务小类：使用权资产业务包括：房屋及建筑物、土地使用权、机器设备改良；
• 业务小类：长期待摊费用业务包括：固定资产改良、软件实施开发费、气费、租赁、房屋建筑物改良；
• 当业务选择大类为：其他业务时，明细表中选择对应的业务小类，选择长期待摊费用核算、使用权资产核算、
• 长期待摊费用业务：从在建工程业务转入长期待摊业务，必填写字段：在建工程订单/研发支出订单号或者在建工程/研发支出WBS，两个字段选择其一即可，资产描述、转入金额或者转入比例、资产分类、开始折旧日期、摊销期限、折旧成本中心；财务人员根据填写字段，在SAP 中创建资产卡片，并将卡片信息维护到表单中；
• 使用权资产业务：必填写字段：资产描述、资产分类、开始折旧日期、摊销期限、折旧成本中心；财务人员根据填写字段，在SAP 中创建资产卡片，并将卡片信息维护到表单中
• 不涉及出具财务凭证，财务人员手工在SAP 中操作；
• 稽核要点：附件上传业务申请单，业务申请单必须清晰描述政策依据、摊销期限、摊销金额、资本化开始摊销日期、说明必须真实、合理、合法；
• 长期待摊费用，按照资产卡片管理，提交FSSC15报账单流程财务共享中心处理长期待摊资产入账，各公司通过AFAB运行折旧按月进行摊销。
• 使用权资产，按照资产卡片管理，流程中还需上传审核的使用权资产测算表，提交FSSC15报账单流程财务共享中心处理使用权资产入账，各公司通过AFAB运行折旧按月进行折旧；租赁负债由本公司财务自行处理。

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