差别
这里会显示出您选择的修订版和当前版本之间的差别。
| 两侧同时换到之前的修订记录 前一修订版 后一修订版 | 前一修订版 | ||
| 公告:报销中心:合同评审流程稽核关键点 [2024/11/21 16:47] – 张蓉蓉 | 公告:报销中心:合同评审流程稽核关键点 [2025/06/09 15:00] (当前版本) – [【业务提醒】] 张蓉蓉 | ||
|---|---|---|---|
| 行 2: | 行 2: | ||
| - | --- // | + | --- // |
| // | // | ||
| - | === 合同评审流程财务培训录屏2024年5月17日 === | + | === 合同评审流程财务培训录屏2024年11月22日 === |
| - | {{ : | + | {{ : |
| + | |||
| + | ^ 公司 | ||
| + | | 总部 | ||
| + | | 阜宁 | ||
| + | | 邯郸 | ||
| + | | 萍乡 | ||
| + | | 酒泉 | ||
| + | | 锡林 | ||
| + | | 白城 | ||
| + | | 兴安盟 | ||
| + | | 瑞达 | ||
| + | | 伊吾 | ||
| + | | 榆林 | ||
| + | | 阳江 | ||
| + | | 巴西 | ||
| + | | 连云港公司 | ||
| + | | 连众酒泉 | ||
| + | | 玉溪 | ||
| + | | 安阳 | ||
| + | | 风电科技 | ||
| + | | 定边 | ||
| + | | 张掖 | ||
| === 各类合同业务填报关键点 === | === 各类合同业务填报关键点 === | ||
| 行 46: | 行 68: | ||
| - SAP付款单：在PLAN02 节点发布之前，请保证实际付款金额不为0 ，检查银行信息是否完整正确。（系统已实现控制） | - SAP付款单：在PLAN02 节点发布之前，请保证实际付款金额不为0 ，检查银行信息是否完整正确。（系统已实现控制） | ||
| - **采购应付循环业务分为4个环节**： | - **采购应付循环业务分为4个环节**： | ||
| + | |||
| 1、签订合同：OA合同评审流程 | 1、签订合同：OA合同评审流程 | ||
| 行 54: | 行 77: | ||
| 4、付款：SAP付款单 | 4、付款：SAP付款单 | ||
| - | |||
| ===== 二、合同文本的财务信息 ===== | ===== 二、合同文本的财务信息 ===== | ||
| 行 63: | 行 85: | ||
| {{: | {{: | ||
| + | |||
| + | |||
| + | <alert type=" | ||
| 1.关于税率变化后的约定，以下内容可直接复制粘贴： | 1.关于税率变化后的约定，以下内容可直接复制粘贴： | ||
| 行 76: | 行 101: | ||
| - | **2.合同标的选择【DDL07101研发订单-委托技术开发】时，如果合同内容涉及技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的业务，建议合同约定： | + | **2.合同标的选择【DDL07101研发订单-委托技术开发】时，如果合同内容涉及技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的业务，建议合同约定：** |
| - | 若取得了技术主管部门的认定登记，并享受技术开发免征增值税政策，则开票金额为XX元。（XX是不含税金额） | ||
| - | 增值税税率为合同签订日税率，合同执行时以国家规定的适用税率执行。以不含税价格和国家规定的适用税率计算含税价格，付款总额据此调整。 | + | **若取得了技术主管部门的认定登记，并享受技术开发免征增值税政策，则开具增值税普通发票，开票金额为XX元。（XX是不含税金额） |
| + | |||
| + | 如果开具增值税专用发票，增值税税率为合同签订日税率，合同执行时以国家规定的适用税率执行。以不含税价格和国家规定的适用税率计算含税价格，付款总额据此调整。** | ||
| - | 举例：合同含税175万，不含税1650943.4元，开免税普票，开票金额是1650943.4元，这样对公司更有利。** | + | **举例：合同含税175万，不含税1650943.4元，开免税普票，开票金额是1650943.4元，这样对公司更有利。** |
| 3.当涉及与国外公司签订发生在境外的外币合同，建议在合同中明确： | 3.当涉及与国外公司签订发生在境外的外币合同，建议在合同中明确： | ||
| **支付所有外国应承担的税款（中国之外），同时应承担在中国产生的各项税款，其中在中国产生的各项税款可以由中材叶片在中国的税务机关代扣代缴。** | **支付所有外国应承担的税款（中国之外），同时应承担在中国产生的各项税款，其中在中国产生的各项税款可以由中材叶片在中国的税务机关代扣代缴。** | ||
| + | </ | ||
| ==== （二）价格明细表（示例） ==== | ==== （二）价格明细表（示例） ==== | ||
| 行 161: | 行 188: | ||
| ==== （三）标的信息 ==== | ==== （三）标的信息 ==== | ||
| - | **服务类物料明细表** | ||
| - | |||
| - | {{ : | ||
| === 1.标的选择 === | === 1.标的选择 === | ||
| 行 173: | 行 197: | ||
| **服务类物料明细表** | **服务类物料明细表** | ||
| + | <WRAP center round download 60%> | ||
| {{ : | {{ : | ||
| + | </ | ||
| + | |||
| 2）产品服务编号的业务与实际业务需一一对应，如果产品服务编号无法对应，需向共享中心申请增加，步骤如下： | 2）产品服务编号的业务与实际业务需一一对应，如果产品服务编号无法对应，需向共享中心申请增加，步骤如下： | ||
| 行 199: | 行 226: | ||
| 2）框架合同数量根据业务需求而预估的数量，请勿填写1。 | 2）框架合同数量根据业务需求而预估的数量，请勿填写1。 | ||
| - | 3）标的行数量*付款条件表每行金额/ | + | 3）标的行数量*付款条件表每行金额/ |
| + | |||
| + | 4）固定资产的合同要分行填写，购买N个固定资产，明细增加为N行，每行数量填写1。 | ||
| - | 4）固定资产的合同要分行填写，N个固定资产数量填写1，明细增加为N行。在提交合同评审如果涉及拆订单的，在“固定资产拆订单”字段填写数字，相同的订单数字号一致，不填写的默认为创建1张采购订单。 | + | 在提交合同评审如果涉及固定资产拆订单的情形（即固定资产分批到货，分批验收），在“固定资产拆订单”字段填写数字，相同的订单，填写的数字号应该为同一个数字（例如：数字为1的，购买的是第一批到货；数字为2的，是第二批到货），不填写的默认为创建1张采购订单。 |
| == （4）价格 == | == （4）价格 == | ||
| 行 207: | 行 236: | ||
| 1）不含税价格和合同文本保持一致。合同文本应明确不含税单价、不含税总额，确保印花税缴纳基数的准确性。 | 1）不含税价格和合同文本保持一致。合同文本应明确不含税单价、不含税总额，确保印花税缴纳基数的准确性。 | ||
| - | 2）合同文本应明确若税率变化后的结算情况，可参考本页《二、合同文本的财务信息 | + | 2）合同文本应明确若税率变化后的结算情况，可参考本页《二、合同文本的财务信息（一）合同文本中，需明确五项财务信息》 |
| - | （一） 合同文本中，需明确五项财务信息》 | + | |
| 3）建议以不含税金额为准计算含税金额，四舍五入保留小数点后两位数字。 | 3）建议以不含税金额为准计算含税金额，四舍五入保留小数点后两位数字。 | ||
| 行 289: | 行 317: | ||
| 3）点击“选择文件”，再点击“明细导入”上传即可。 | 3）点击“选择文件”，再点击“明细导入”上传即可。 | ||
| - | {{: | + | {{: |
| {{: | {{: | ||
| - | === 2.付款明细行 === | + | ==== （四）付款明细行 |
| - | == （1）付款阶段类别 == | + | === 1.付款阶段类别 |
| ^ 阶段编号 | ^ 阶段编号 | ||
| 行 311: | 行 339: | ||
| - | 1）关于预付、应付的判断逻辑：根据业务实质确定预付还是应付。 | + | （1）关于预付、应付的判断逻辑：根据业务实质确定预付还是应付。 |
| **预付**有两种情况，除此之外，其他情况属于应付，需要收取发票之后，再付款 | **预付**有两种情况，除此之外，其他情况属于应付，需要收取发票之后，再付款 | ||
| 行 320: | 行 348: | ||
| - | 2）进度款A50-A55，共6个阶段，如果应付款超过6次，选择多个A5Z。每次单独收取发票。 | + | （2）进度款A50-A55，共6个阶段，如果应付款超过6次，选择多个A5Z。每次单独收取发票。 |
| - | 3）付款阶段类别要按顺序一一对应，应付款从A50开始选起，依次排序选择A50/ | + | （3）付款阶段类别要按顺序一一对应，应付款从A50开始选起，依次排序选择A50/ |
| - | 4）A50-A55和A0Z，A5Z不能混用。（应付和周期性付款，不能混用）付款比例在拟定合同时，建议约定各个阶段为整数比例。 | + | （4）A50-A55和A0Z，A5Z不能混用。（应付和周期性付款，不能混用）付款比例在拟定合同时，建议约定各个阶段为整数比例。 |
| **提示：在建工程类业务，例如新建厂房，付款周期较长，请在询比价阶段确认好付款比例与系统是否匹配，避免后续无法处理。** | **提示：在建工程类业务，例如新建厂房，付款周期较长，请在询比价阶段确认好付款比例与系统是否匹配，避免后续无法处理。** | ||
| - | 5）50%承兑+50%电汇：A50+A51，两个阶段分开开票（需要提醒外包业务）。可以不完全按50%/ | + | （5）50%承兑+50%电汇：A50+A51，两个阶段分开开票（需要提醒外包业务）。可以不完全按50%/ |
| 不允许财务手工拆分供应商金额。 | 不允许财务手工拆分供应商金额。 | ||
| - | == （2）阶段描述 == | + | === |
| - | + | ||
| - | 1） 与合同中付款阶段描述一致，不允许为空，否则SAP中查询时，无法直观看出各个阶段的内容。 | + | |
| - | 2）**如果涉及到质保期，请在阶段描述中同步增加质保期期限。** | + | （1）与合同中付款阶段描述一致，不允许为空，否则SAP中查询时，无法直观看出各个阶段的内容。 |
| - | == （3）币种 == | + | （2）<wrap hi> |
| - | 1）涉及外币合同，尤其是涉及预付阶段的，在审核验收单后需查看凭证的币种是否正确。 | + | === 3.币种 |
| - | 2）流程中填写外币不含税金额，非转换为人民币的金额。 | + | （1）涉及外币合同，尤其是涉及预付阶段的，在审核验收单后需查看凭证的币种是否正确。 |
| - | == （4）基准天数 == | + | （2）流程中填写外币不含税金额，非转换为人民币的金额。 |
| - | 1）基准天数可根据合同文本内容填写。合同文本中应当明确收到发票后多少天内付款，如果没有明确，默认是30天内付款，基准天数填写30。 | + | === 4.基准天数 |
| - | 2）__不能填**0天**（采购订单会异常生成）。__ | + | （1）基准天数可根据合同文本内容填写。合同文本中应当明确收到发票后多少天内付款，如果没有明确，默认是30天内付款，基准天数填写30。 |
| - | 3）应付类业务：到期日=发票验收日+基准天数的当月 | + | （2）__不能填**0天**（采购订单会异常生成）。__ |
| - | 4）预付类业务：到期日=验收日+基准天数的当月 | + | （3）应付类业务：到期日=发票验收日+基准天数的当月 |
| - | == （5）付款比例 == | + | （4）预付类业务：到期日=验收日+基准天数的当月 |
| - | 1）当选择A50、A51等应付款时，付款比例应为整数。 | + | === 5.付款比例 |
| - | 2）当付款比例为小数时，应选择A5Z。 | + | （1）当选择A50、A51等应付款时，付款比例应为整数。 |
| - | == （6）约定付款日期 == | + | （2）当付款比例为小数时，应选择A5Z。 |
| - | 1）当填写约定付款日期时，审核时需判断是否符合合同要求，如合同约定2个月后，那约定付款日期也需在2个月后的某天，不能选择2个月内的某天。如果合同约定日期，则需要根据合同约定填写。 | + | === 6.约定付款日期 |
| - | A：预付款阶段，根据预计付款时间填写约定付款日期，无需合同约定； | + | （1）当填写约定付款日期时，审核时需判断是否符合合同要求，如合同约定2个月后，那约定付款日期也需在2个月后的某天，不能选择2个月内的某天。如果合同约定日期，则需要根据合同约定填写。 |
| - | B：其他付款阶段：需合同有明确约定某年某月某日付款，可填写对应的约定付款日期，否则不允许填写约定付款日期。 | + | 1）预付款阶段，根据预计付款时间填写约定付款日期，无需合同约定； |
| - | == （7）付款金额 == | + | 2）其他付款阶段：需合同有明确约定某年某月某日付款，可填写对应的约定付款日期，否则不允许填写约定付款日期。 |
| - | 1）付款各阶段合计总金额=合同总金额，不一致则无法提交。（系统会校验） | + | === 7.付款金额 === |
| - | 2）预付A00金额应与合同文本保持一致，无金额差异。（预付要求金额完全无差异） | + | （1）付款各阶段合计总金额=合同总金额，不一致则无法提交。（系统会校验） |
| - | 3）如果是应付款，由于流程金额精确性问题，发票按实际金额报销，差异金额在1元以内，可以由系统容差自动处理。 | + | （2）预付A00金额应与合同文本保持一致，无金额差异。（预付要求金额完全无差异） |
| + | （3）如果是应付款，由于流程金额精确性问题，发票按实际金额报销，差异金额在1元以内，可以由系统容差自动处理。 | ||
| - | ==== 3.合同其他相关 ==== | + | ==== （五）合同其他相关 ==== |
| - | === 3.1.附件要求 === | + | === 1.附件要求 === |
| - | 3.1.1.订单合同的结算单，要区分工厂，外包加工业务能对应序列号的，需要提供序列号，确保业务真实。 | + | （1）订单合同的结算单，要区分工厂，外包加工业务能对应序列号的，需要提供序列号，确保业务真实。 |
| - | 3.1.2.框架合同中需要约定用什么形式确认订单相关内容（例如，结算单需双方签字确认） | + | （2）框架合同中需要约定用什么形式确认订单相关内容（例如，结算单需双方签字确认） |
| - | 3.1.3.使用合同模板，要按要求上传附件。 | + | （3）使用合同模板，要按要求上传附件。 |
| - | === 3.2.我方属性 === | + | === 2.我方属性 === |
| - | 3.2.1.对方公司名称要跟合同保持一致，需要检查。 | + | （1）对方公司名称要跟合同保持一致，需要检查。 |
| - | === 3.3.归集订单问题 === | + | === 3.归集订单问题 === |
| - | 3.3.1.订单相关的3种提示: | + | （1）订单相关的3种提示: |
| ① CLSD-结算-财务关单 | ① CLSD-结算-财务关单 | ||
| 行 401: | 行 428: | ||
| ③ 锁定 | ③ 锁定 | ||
| - | 3.3.2.订单因关闭无法使用，解决办法: | + | （2）订单因关闭无法使用，解决办法: |
| - | 3.3.3.可能存在的审计风险: | + | （3）可能存在的审计风险: |
| - | === 3.4.关联合同号 === | + | === 4.关联合同号 === |
| - | 3.4.1.订单合同需关联最新版框架合同，请勿关联过期合同； | + | （1）订单合同需关联最新版框架合同，请勿关联过期合同； |
| - | ==== 【提醒】 ==== | + | ==== 【业务提醒】 ==== |
| 行 448: | 行 475: | ||
| 12.供应商扣款如何操作？ | 12.供应商扣款如何操作？ | ||
| - | 根据合同条款，冲减固定加工费，不要改动2008的加工，不然影响单价。 | + | * 应根据合同条款，看合同中是否有相关约定； |
| + | * 合同中有约定，在验收时正常验收，后续开票按实际金额开具 | ||
| + | * 如有需要调减的业务，请冲减固定加工费，不要改动2008的加工，否则会影响单价。 | ||
| - | 13.**SRM维护供应商中国农业银行的账号信息，请勿添加农行账号的前两位城市代码。应为15位，不填写17位。** | + | 13.**SRM维护供应商中国农业银行的账号信息，请勿添加农行账号的前两位城市代码。应为15位，不应填写17位。** |
张蓉蓉